久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

山東達(dá)美器械有限公司,適用的企業(yè)所得稅率為25%。2019年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):①實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5000萬元,取得國債利息收入90萬元;②產(chǎn)品銷售成本2100萬元;銷售稅金160萬元(含增值稅130萬元);③財務(wù)費(fèi)用58萬元(其中2019年1月1日向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營,支付利息5萬元);(已知:近期銀行貸款利率為6%)④管理費(fèi)用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元,新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用200萬元);⑤發(fā)生銷售費(fèi)用940萬元(其中廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)780萬元);⑥“營業(yè)外支出”賬戶記載金額262萬元(其中:支付稅收滯納金5萬元;通過公益性社會團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈現(xiàn)金200萬元);⑦已計入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬元,殘疾人員工資40萬元,撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)8萬元(有專用收據(jù)),發(fā)生職工福利費(fèi)45萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)26萬元。要求計算下列各題:1.該公司2019年度利潤總額;2.該公司2019年度納稅調(diào)整(判斷調(diào)增?調(diào)減?調(diào)增多少?調(diào)減多少?)3.該公司2019年度應(yīng)納稅所得額:4.該公司2019應(yīng)納企業(yè)所得稅額

2021-12-24 15:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-12-24 16:48

您好,計算過程如下 利潤總額=5000+90-2100-30-58-500-940-262=1200

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-24 16:54

國債利息收入調(diào)減90萬元 財務(wù)費(fèi)用調(diào)增5-50*6%=2萬元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=5000*0.005=25 限額2=30*0.6=18 調(diào)增12萬元 研發(fā)費(fèi)用調(diào)減200*0.75=150萬元 廣告費(fèi)限額=5000*0.15=750調(diào)增30萬元 稅收滯納金調(diào)增5萬元 公益性捐贈限額=1200*12%=144調(diào)增56萬元 殘疾人工資調(diào)減40萬元 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=300*2%=6調(diào)增2萬元 福利費(fèi)限額=300*0.14=42調(diào)增3萬元 教育經(jīng)費(fèi)限額=300*8%=24調(diào)增2萬元

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-24 16:55

2019年度企業(yè)所得稅額=(1200-90+2+12-150+30+5+56-40+2+3+2)*0.25=258

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
咨詢
相關(guān)資訊

領(lǐng)取會員

親愛的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號,免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學(xué)員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進(jìn)行更多提問!

會計問小程序

該手機(jī)號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問
會計問小程序
會計問小程序
×