久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

<bdo id="h0dek"><code id="h0dek"></code></bdo>

<samp id="h0dek"><option id="h0dek"></option></samp>

<tt id="h0dek"></tt>

演示賬套

Q

山東達(dá)美器械有限公司，適用的企業(yè)所得稅率為25%。2019年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：①實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5000萬元，取得國債利息收入90萬元；②產(chǎn)品銷售成本2100萬元；銷售稅金160萬元（含增值稅130萬元）；③財(cái)務(wù)費(fèi)用58萬元（其中2019年1月1日向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，支付利息5萬元）；（已知：近期銀行貸款利率為6%）④管理費(fèi)用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元，新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用200萬元)；⑤發(fā)生銷售費(fèi)用940萬元(其中廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)780萬元)；⑥“營業(yè)外支出”賬戶記載金額262萬元（其中：支付稅收滯納金5萬元；通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金200萬元）；⑦已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬元，殘疾人員工資40萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)8萬元（有專用收據(jù)），發(fā)生職工福利費(fèi)45萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)26萬元。要求計(jì)算下列各題：1.該公司2019年度利潤(rùn)總額；（3分）2.該公司2019年度納稅調(diào)整（判斷調(diào)增？調(diào)減？調(diào)增多少？調(diào)減多少？）（22分）3.該公司2019年度應(yīng)納稅所得額：（3分）4.該公司2019

2021-12-24 15:43

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-24 16:48

您好，計(jì)算過程如下利潤(rùn)總額=5000+90-2100-30-58-500-940-262=1200

齊紅老師解答 2021-12-24 16:56

國債利息收入調(diào)減90萬元財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)增5-50*6%=2萬元業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額1=5000*0.005=25 限額2=30*0.6=18 調(diào)增12萬元研發(fā)費(fèi)用調(diào)減200*0.75=150萬元廣告費(fèi)限額=5000*0.15=750調(diào)增30萬元稅收滯納金調(diào)增5萬元公益性捐贈(zèng)限額=1200*12%=144調(diào)增56萬元殘疾人工資調(diào)減40萬元工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=300*2%=6調(diào)增2萬元福利費(fèi)限額=300*0.14=42調(diào)增3萬元教育經(jīng)費(fèi)限額=300*8%=24調(diào)增2萬元 2019年度企業(yè)所得稅額=（1200-90+2+12-150+30+5+56-40+2+3+2）*0.25=258

相關(guān)資訊

熱門問答更多>

保存到桌面
升級(jí)會(huì)員
關(guān)注我們

掃一掃，關(guān)注公眾號(hào)
在線咨詢

快賬官網(wǎng)售前咨詢

返回頂部

您正在與金牌答疑老師聊天

金牌答疑老師