現(xiàn)在就是要向他收回上個(gè)給他繳的個(gè)人承擔(dān)的社保部分，并且這比費(fèi)用上個(gè)月已經(jīng)計(jì)提繳納，還怎么做

收回，借：現(xiàn)金/銀行存款? 貸：其他應(yīng)收款-社保

暫時(shí)還沒有離職，是上個(gè)月已停發(fā)工資，但是上個(gè)月社保個(gè)人承擔(dān)部分我是按正常發(fā)工資計(jì)提繳納做并結(jié)賬，我上個(gè)月的賬是這樣做的 計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 代扣社保個(gè)人部分 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款—社保 繳納社保個(gè)人部分 借：其他應(yīng)付款—社保 貸：銀行存款 現(xiàn)在我需要把這部分提出來放到其他應(yīng)收款—個(gè)人，請問問要怎么做賬啊，謝謝老師

跟著大家的一起做，你的憑證是對的啊

是，但是給他停發(fā)工資，需要把上個(gè)月社保個(gè)人部分放到其他應(yīng)收款，而不是放到工資里，需要調(diào)整一下賬務(wù)，沖掉工資，不知道怎么做

你的意思，他現(xiàn)在是沒工資了？有工資的話，是一樣的啊

對，上個(gè)月沒工資了，但是我不知道，是按有工資做的，就是剛才我發(fā)給你的賬務(wù)處理，我現(xiàn)在需要調(diào)一下賬，麻煩您幫忙看一下

如果沒有工資了，就把個(gè)人部分作為管理費(fèi)用，因?yàn)檫@種情況，是收不回來了

領(lǐng)導(dǎo)意思把這比錢放在其他應(yīng)收款里，得把放在工資里調(diào)出來， 借：其他應(yīng)收款——個(gè)人 貸方應(yīng)該放什么呢

這個(gè)收不回來了，怎么借方還放在其他應(yīng)收款呢。

領(lǐng)導(dǎo)意思找員工個(gè)人要回來這筆錢，所以不應(yīng)該放在其他應(yīng)收款嗎？

找員工要回來這筆錢，需要沖減工資吧

所以是借：其他應(yīng)收款，但是我不知道對應(yīng)的科目應(yīng)該做什么

嗯嗯，是的，那就是對的呢。

請問老師，借方是其他應(yīng)收款，貸方是什么

借：其他應(yīng)收款—個(gè)人 貸：管理費(fèi)用—工資嗎

還是借：其他應(yīng)收款—個(gè)人 借：管理費(fèi)用—工資（負(fù)數(shù)）呢

借：其他應(yīng)收款—個(gè)人 貸：管理費(fèi)用—工資（負(fù)數(shù)）

管理費(fèi)用貸方放負(fù)數(shù)嗎

是的，用負(fù)數(shù)表示，就是沖費(fèi)用。

如果按您說的 借：其他應(yīng)收款--個(gè)人 貸：管理費(fèi)用-工資（負(fù)數(shù)）的話，借貸不平啊，無法生成憑證，是還需加別的步驟嗎