老師，這個(gè)不用結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，不是結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？

你好，我是問你平時(shí)是不是歸集在這里面的。

是的，平時(shí)是歸集在研發(fā)支出里面的。

好，然后這個(gè)是無形資產(chǎn)嗎？如果是的話，借無形資產(chǎn)貸，研發(fā)支出資本化，借主營業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)攤銷。

這個(gè)不是無形資產(chǎn)。

借主營業(yè)務(wù)成本貸，研發(fā)成本資本化。

老師，我們是高新企業(yè)，也做研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。我之前入的是管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，沒有計(jì)入過主營業(yè)務(wù)成本。如果現(xiàn)在全入到成本里，我的研發(fā)費(fèi)用會(huì)不會(huì)都沒了。

你的研發(fā)支出需要分資本化和費(fèi)用化的。

只有你的資本畫材結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，如果你之前全部做了管理費(fèi)用費(fèi)用化的話，你就沒有成本。

那一個(gè)研發(fā)服務(wù)類的企業(yè)只有收入，沒有成本，這種情況是合理合規(guī)的嗎？

里的，但是你們前期之前為什么這么做的，你們怎么不分開的，你已經(jīng)加計(jì)扣除了，你得修改的話，你得補(bǔ)稅。

老師，那我現(xiàn)在應(yīng)該要怎么處理啊

這個(gè)是今年的還是去年的？

去年的話，你得修改匯算清交管理費(fèi)用需要調(diào)整加計(jì)扣除也需要調(diào)整 借研發(fā)支出費(fèi)用貸以前年度損益調(diào)整 借研發(fā)支出資本化貸研發(fā)支出費(fèi)用化。

今年的呢，年底還沒結(jié)轉(zhuǎn)

借研發(fā)支出費(fèi)用化，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，借研發(fā)支出資本化，研發(fā)支出費(fèi)用化。

好的謝謝老師。