您好,有什么問題嗎
1金德公司“應(yīng)收賬款ー民生公司”明細賬的余額為402000元,而民生公司賬上記錄為922000元。原因是金德公司于2x21年12月20日銷售給民生公司一批貨物,已開出發(fā)票,貨己發(fā)出,但未確認收入,而民生公司己經(jīng)入賬。金德公司銷售價格是以成本加價30%來確定的。 2金德公司“應(yīng)收賬款一健民公司”明細賬的余額為1360000元,而健民公司賬上記錄為00000元。原來健民公司于2x21年12月28日已付出560000元,而這筆賬款尚未到達金德公司。 3金德公司“應(yīng)收賬款一明達公司”明細賬的余額為1174000元。而明達公司賬上記錄為1080000元。原因是2x21年1月16日有54000元的貨物發(fā)生變質(zhì),金德公司同意退貨并已開出紅字發(fā)票,但尚未入賬,另外金德公司將40000元作為傭金支付給業(yè)務(wù)員。 (1)作為一名準(zhǔn)會計從業(yè)人員,針對上述問題應(yīng)作何調(diào)整?(2)這些事項對資產(chǎn)負債表和利潤表有何影響
問題:(1)金德公司“應(yīng)收賬款--民生公司”明細賬的余額為402000元,而民生公司賬上記錄為922000元。原因是金德公司于2x21年12月20日銷售給民生公司一批貨物,已開出發(fā)票,貨已發(fā)出,但未確認收入,而民生公司已經(jīng)入賬。金德公司銷售價格是以成本加價30%來確定的。(2)金德公司“應(yīng)收賬款-一健民公司”明細賬的余額為1360000元,而健民公司賬上記錄為800000元。原來健民公司于2x21年12月28日已付出560000元,而這筆賬款尚未到達金德公司。(3)金德公司“應(yīng)收賬款-明達公司”明細賬的余額為1174000元,而明達公司賬上記錄為1080000元。原因是2x21年1月16日有54000元的貨物發(fā)生變質(zhì),金德公司同意退貨并已開出紅字發(fā)票,但尚未入賬,另外金德公司將40000元作為傭金支付給業(yè)務(wù)員。問題:(1)作為一名準(zhǔn)會計從業(yè)人員,針對上述問題應(yīng)作何調(diào)整?(2)這些事項對資產(chǎn)負債表和利潤表有何影響
金德公司“應(yīng)收賬款--民生公司”明細賬的余額為402000元,而民生公司賬上記錄為922000元。原因是金德公司于2x21年12月20日銷售給民生公司一批貨物,已開出發(fā)票,貨已發(fā)出,但未確認收入,而民生公司已經(jīng)入賬。金德公司銷售價格是以成本加價30%來確定的。(2)金德公司“應(yīng)收賬款--健民公司”明細賬的余額為1360000元,而健民公司賬上記錄為800000元。原來健民公司于2x21年12月28日已付出560000元,而這筆賬款尚未到達金德公司。(3)金德公司“應(yīng)收賬款--明達公司”明細賬的余額為1174000元,而明達公司賬上記錄為1080000元。原因是2x21年1月16日有54000元的貨物發(fā)生變質(zhì),金德公司同意退貨并已開出紅字發(fā)票,但尚未入賬,另外金德公司將40000元作為傭金支付給業(yè)務(wù)員。
資料三:2009年4月1日,東軟公司銷售一批商品給中德公司,銷售貨款總額為300萬元(含增值稅)。東軟公司于同日收到中德公司開出承兌的一張票面金額為300萬元、期限為6個月、票面年利率為8%的商業(yè)匯票。東軟公司與中德公司按月計提該商業(yè)匯票的利息。2009年10月1日,中德公司未能兌付到期票據(jù),東軟公司將應(yīng)收票據(jù)本息余額轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款,但不再計提利息。2009年12月5日,雙方經(jīng)協(xié)商進行債務(wù)重組,簽訂的債務(wù)重組協(xié)議內(nèi)容如下:(1)中德公司以其持有的一項擁有完全產(chǎn)權(quán)的房產(chǎn)以公允價值抵償部分債務(wù)。該房產(chǎn)在中德公司的賬面原價為100萬元,已計提折舊30萬元,已計提減值準(zhǔn)備5萬元,公允價值為60萬元。
1、某公司2014年3月31日銀行存款日記賬賬面余額為9850元,開戶銀行送達的對賬單余額為7660元。經(jīng)核查,發(fā)現(xiàn)有以下幾筆未達賬項。 (1)本公司收到收購方轉(zhuǎn)賬支票張, 金額為1260元,已經(jīng)送銀行, 但銀 行尚未入賬; (2)本公司當(dāng)月的水電費用80元銀行已代為支付,但公司未接到通知而尚未入賬; (3)本公司當(dāng)月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票,450元尚未兌現(xiàn);(4)本公司送存銀行的某客戶的轉(zhuǎn)賬支票3500元,因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌? 票,而公司未接到通知; (5)公司委托銀行代收的款項2200元,銀行已存入本公司的存款戶,但本公司尚未收到通知入賬。 要求:根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 年月 日 項目 額 項目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 銀行對賬單余額 加: 加: 減: 減: 調(diào)節(jié)后的余額 調(diào)節(jié)后的余額
納稅人將以征稅的車輛購置稅退回廠家的話,每滿一年扣10%,如果沒滿一年的話怎么辦?5個月 和 7個月,怎么規(guī)定
資產(chǎn)負債表的貨幣資金期初數(shù)是81507,貨幣資金期末數(shù)是-107915。存貨是23915.13。請問負債和所有者權(quán)益的期初數(shù)和期末數(shù)要怎么填寫?
公司的一般戶可以用于日常收支,工資,繳納稅費嗎?
老師,我的公司給員工繳了社保,那工人的工資估計超過多少錢需要交個稅啊
進項稅要勾選銷項稅要勾選嗎?
老師,請問股東把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為實收資本,需要辦什么手續(xù)嗎?(樸老師)
公司除了辦公地址房租外,如果還有幾個給員工租的宿舍房租入賬,與中介的合同是公司簽訂的,付款也走的對公賬戶,這種情況合理嗎?
小規(guī)模納稅人《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》2024年做了一筆分錄:借:預(yù)收賬款 貸:營業(yè)外收入,2025年跨年發(fā)現(xiàn),2024年做的貸方科目“營業(yè)外收入”科目應(yīng)該是“”應(yīng)收賬款”科目,跨年怎么把“營業(yè)外收入”調(diào)成“應(yīng)收賬款”
您好。一般納稅人開具專票取得專票都需要價稅分離,且可以抵扣。?一般納稅人開具普通發(fā)票分離稅額且不可抵扣,取得普通發(fā)票價稅合計且不可抵扣。小規(guī)模納稅人開具專票普票都需要價稅分離,專票可以抵扣,普票月銷10萬內(nèi)季銷30萬內(nèi)可以抵扣,即免稅。小規(guī)模納稅人取得無論普票專票,均價稅合計且不可抵扣。哪句話有錯誤嗎?
我們公司租賃別的企業(yè)的一個車間,廠房租賃合同是5年,每個月租金1000元,水電費350元,垃圾處理費50元,每個月我都計提,但是還沒收到發(fā)票,我要報印花稅的嗎,按月還是按季度還是按年,計稅依據(jù)是