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老師,我們現(xiàn)在查賬,讓補(bǔ)上年20萬收入交的增值稅和附加稅、印花稅,那我們?cè)趺醋鲑~呢,做到這月嗎,謝謝

2021-12-22 16:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-12-22 16:08

你好,是的,做到扣款的當(dāng)月。 1、補(bǔ)提 借:以前年度損益調(diào)整 ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) ? 貸:以前年度損益調(diào)整? 3、補(bǔ)交時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 ? 貸:銀行存款? 4、涉及滯納金的, 借:營業(yè)外支出 ? 貸:銀行存款

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快賬用戶8656 追問 2021-12-22 16:12

老師,那補(bǔ)報(bào)那20萬收入就不體現(xiàn)了嗎

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齊紅老師 解答 2021-12-22 16:14

上年收入20萬,你們是上年記賬了但沒申報(bào)納稅,還是既沒記賬也沒有申報(bào)納稅?

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快賬用戶8656 追問 2021-12-22 17:16

沒記賬也沒報(bào)稅,老師如果這樣,看看我分錄怎么寫

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齊紅老師 解答 2021-12-22 17:22

沒記賬的話,那么再做筆補(bǔ)記上年收入的分錄 借:應(yīng)收賬款 (價(jià)款%2B稅款) ? ?貸:以前年度損益調(diào)整 (價(jià)款) ? ? ? ? ??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(稅款) 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 ? ? 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

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