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請(qǐng)問(wèn)這題怎么做?請(qǐng)問(wèn)這里的(3)(4)(5)分別是遞延所得稅負(fù)債還是資產(chǎn)?

請(qǐng)問(wèn)這題怎么做?請(qǐng)問(wèn)這里的(3)(4)(5)分別是遞延所得稅負(fù)債還是資產(chǎn)?
請(qǐng)問(wèn)這題怎么做?請(qǐng)問(wèn)這里的(3)(4)(5)分別是遞延所得稅負(fù)債還是資產(chǎn)?
2021-12-22 15:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-12-22 15:24

您好 計(jì)算過(guò)程如下 (3)遞延所得稅資產(chǎn) (4)遞延所得稅負(fù)債 (5)遞延所得稅資產(chǎn)

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快賬用戶1516 追問(wèn) 2021-12-22 15:32

老師,請(qǐng)問(wèn)為什么(3)中會(huì)計(jì)大于稅法是遞延所得稅資產(chǎn)而不是負(fù)債?

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齊紅老師 解答 2021-12-22 15:33

折舊是會(huì)計(jì)大于稅法 所以固定資產(chǎn)是賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)? 所以是遞延所得稅資產(chǎn)

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快賬用戶1516 追問(wèn) 2021-12-22 15:38

好的老師,那遞延所得稅負(fù)債一定會(huì)調(diào)減嗎?遞延所得稅資產(chǎn)一定會(huì)調(diào)增嗎?

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齊紅老師 解答 2021-12-22 15:51

不一定? 調(diào)增調(diào)減? 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用的時(shí)候調(diào)增調(diào)減

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快賬用戶1516 追問(wèn) 2021-12-22 16:05

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-12-22 16:21

好的? 麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià)謝謝

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您好 計(jì)算過(guò)程如下 (3)遞延所得稅資產(chǎn) (4)遞延所得稅負(fù)債 (5)遞延所得稅資產(chǎn)
2021-12-22
你好 稅法壞賬準(zhǔn)備是實(shí)際發(fā)生時(shí)候才可以扣除 平時(shí)計(jì)提壞賬時(shí)候 是不扣除 是等于多交了企業(yè)所得稅 是遞延所得稅資產(chǎn)
2023-08-20
同學(xué)你好 1:第一步看是資產(chǎn)還是負(fù)債 首先其他權(quán)益工具投資是資產(chǎn) 第二步:比較賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ) 賬面價(jià)值上漲了3000大于計(jì)稅基礎(chǔ) 賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)那就是遞延所得稅負(fù)債
2021-07-31
你好: 這里的遞延所得稅負(fù)債90 是根據(jù)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差額形成的暫時(shí)性差異確認(rèn)的 。 賬面價(jià)值2700 計(jì)稅基礎(chǔ)=3000-600-60=2340 暫時(shí)性差異=360 遞延所得稅負(fù)債360*25%=90
2021-07-14
你好同學(xué),他給的是(期末遞延所得稅“負(fù)債”-期初遞延所得稅“負(fù)債”)=15-10 (期末遞延所得稅“資產(chǎn)”-期初遞延所得稅“資產(chǎn)”)=10-5 遞延所得稅費(fèi)用就是5-5=0所以這個(gè)題是對(duì)的
2021-04-22
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