老師 是不是 應交增值稅-銷項稅 貸方 上月本年累計數(shù) 加 當月貸方發(fā)生數(shù) 結(jié)轉(zhuǎn)到 應交增值稅-未交增值稅 借方 是嗎？ 應交增值稅-進項 借方 上月本年累計數(shù) 加 當月借方發(fā)生數(shù) 結(jié)轉(zhuǎn)到 應交增值稅-未交增值稅 貸方 是嗎？ 然后 未交增值稅 借貸相減 貸方余額表示留抵？借方余額表示 要繳稅？是這樣嗎？

你好，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 銷項稅額是結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸方 進項稅額是結(jié)轉(zhuǎn)到?應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的借方

我們沒有用 轉(zhuǎn)出未交增值稅，直接用的 未交增值稅 這個科目