老師您好，前幾天在會計學堂請教了老師一個問題：就是我們是建筑行業(yè)，我問是不是沒有收入的情況下不能結轉成本。老師說是的，但我前幾個月結轉了怎么辦，可以做分錄把它調(diào)回來么？之前是把工程施工--合同成本--材料費、勞務費等結轉到主營業(yè)務成本里面去了，主營業(yè)務成本結轉本年利潤 里面去了，我可以按這個原路返回做分錄么？

老師大概情況是這樣這幾年經(jīng)營不善，去年賬面虧了30多萬，前年賺了60多萬，大前年也是虧了10多萬。今年我們打算向信貸公司借款，因為想做新的項目，但是這里有個問題，就是B廠商一直有200萬票沒開給我們，我們預付也掛了200多萬，我們和B款項已經(jīng)結清，這些票開出來其實都是成本，這樣一攤前幾年基本都在虧。信貸公司風控那邊我們過不了，款帶不下來。 我這里大概想了2個粗暴的辦法。第一個 那沒開的200多萬票我們拒不承認，信貸公司查出來的話，我們就說B沒開票給我們，他們屬于無票收入，我們款項已清。預付賬款那我們就說是放在B那邊的貨款，這辦法我覺得風控那邊還是不會信（我不知道風控的原理）。第二個辦法，還是那200多萬票我們不承認，預付那邊叫B這個月給我們打一筆200的款項，就是暫用幾天，先把我們賬面預付沖掉。等風控查過了我們再把預付補回來，200多萬的票叫B今年分次開給我們，我們再分次確認成本。我現(xiàn)在不知道這2種辦法行不行。 （問題有點長，前面問了2次都沒寫完，其實我這里還省略了一些麻煩老師了）

老師，我之前不太懂。好多費用放到管理費用里去了（放錯了），大概有280萬左右。我今天把它跳到主營成本里去了。這樣做有沒有什么風險？

老師，請問：1.使用在工地上的機械，如果項目完工了，這些機械是否還要每月計提折舊？如果每月進行折舊，那么沒有收入?yún)s有成本在稅務上是否有風險？2.之前會計把這些機械折舊費做到了管理費用里了，本來不是管理人員使用的，而是工地使用的，我接賬過來重新建賬，是要按之前的做到管理費用里還是成本里？主要擔心前后不一致稅務上有風險；

您好老師，咨詢個問題，不想交稅，需要計提一部分費用出來，大概60萬左右，我本來計提的獎金，但感覺金額太大，又調(diào)整成 借：管理費用-服務費 貸：應付賬款-暫估應付賬款，這樣有什么風險沒，因為要申報財報了，或者有沒有什么更好的方法。。