老師你好，我想問一下，營業(yè)收入8000，業(yè)務(wù)招待費150， 允許抵扣的業(yè)務(wù)招待費為.:40萬，納稅調(diào)增110萬， 如果我把業(yè)務(wù)招待費做成業(yè)務(wù)宣傳費 業(yè)務(wù)招待費調(diào)到65萬，那發(fā)生額的百分之六十＝39萬，業(yè)務(wù)宣傳費增加85萬，那業(yè)務(wù)招待費不能扣除不是等于26萬？少繳納的企業(yè)所得稅＝（110-26）×25%＝21萬 調(diào)增后業(yè)務(wù)招待費65萬，她們發(fā)生額的百分之60跟營業(yè)收入的千分之五，不是熟低選那個嗎？那方案二需要調(diào)增的不是26萬嗎？

老師你好，有個問題麻煩幫我確認(rèn)一下，例如企業(yè)發(fā)生了5000的差旅費，在企業(yè)匯算清繳時按發(fā)生額的百分六十3000和營業(yè)收入的千分之五750誰低扣除，那我是不是要用5000去減750

老師好，麻煩幫忙詳細(xì)解答下，感謝！我們企業(yè)是自己養(yǎng)牛然后賣活牛，也有時候找屠宰場屠宰，再包裝后銷售 ①找別的屠宰廠支付的屠宰費，內(nèi)臟加工等費用應(yīng)入生產(chǎn)成本，主營業(yè)務(wù)成本還是銷售費用？ ②牛頭牛皮內(nèi)臟銷售是主營業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入？ ③屠宰完的各部分包裝好是入庫存商品嗎？ ④例如屠宰前1000公斤，各項成本共10萬，屠宰后去掉頭、內(nèi)臟、血和皮，排酸后是800公斤如果是庫存商品按照各部分名稱設(shè)二級科目入賬嗎？那金額分別怎么計算？頭皮內(nèi)臟直接抵屠宰費的話賬務(wù)怎么做？ ⑤購牛時都是育肥牛，后期發(fā)現(xiàn)個別有懷孕的，是從發(fā)現(xiàn)之日起轉(zhuǎn)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)嗎？這個要怎么轉(zhuǎn)金額怎么算？生產(chǎn)完后多久母牛和幼牛能再都轉(zhuǎn)回消耗性生物資產(chǎn)嗎？賬務(wù)怎么處理？ ⑥購入的產(chǎn)母牛種公牛入生產(chǎn)性生物資產(chǎn)是直接做賬還是通過固定資產(chǎn)模塊入賬，如果直接做賬后期生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊是自己編制折舊表嗎？

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師您好，想請教兩個問題，子公司是外商投資企業(yè)，股東是香港公司100%控股，注冊資本5000萬美元，注資時賬面按照6.8匯率換算成人民幣進入實收資本，今年發(fā)生以下兩個業(yè)務(wù)：1是股東今年減資4000萬美元，子公司需要按照最新匯率大概7.3左右折算人民幣歸還股東，請問7.3和當(dāng)初進賬的6.8匯率之間換算人民幣的差額進入子公司財務(wù)費用嗎，可以稅前扣除嗎？2是今年股東的100%股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓給內(nèi)地其他企業(yè)，營業(yè)執(zhí)照注冊資本按照目前注冊資本也就是1000萬美元乘以最新匯率計算人民幣，我之前賬面實收資本是按照6.8換算的，那么之前賬面實收資本是不是要變更為最新營業(yè)執(zhí)照的注冊資本呢，這個差額記在哪里呢？謝謝老師。