非關聯(lián)企業(yè)之間借款2個月年底未歸還 需要繳納那些稅 如何計算

老師，關聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計提了利息費用，但沒有收到發(fā)票，公司決定不計利息，去年計提的利息要沖回，現(xiàn)在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時做納稅調(diào)增，在1月份調(diào)賬時直接沖財務費用，還是用以前年度損益調(diào)整，另外，去年是負利潤，不需要交企業(yè)所得稅，那我調(diào)賬時不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅

計算題(20.0分)7.A企業(yè)2020年發(fā)生如下業(yè)務:向銀行借款的利息支出30萬元,還有500萬元為向其他非關聯(lián)企業(yè)的借款(非關聯(lián)企業(yè)不是金融企業(yè)),已知:向非關聯(lián)企業(yè)借款的利息支出年利率統(tǒng)一為10%,銀行同期同類貸款年利率》8%,請計算A企業(yè)在繳納所得稅前可以扣除的財務費月金額。請輸入答等

7問答詳情計算題(20.0分)7A企業(yè)2020年發(fā)生如下業(yè)務向銀行借款的利息支出300萬元還有500萬元為向其他非關聯(lián)企業(yè)的借款(非關聯(lián)企業(yè)不是金融企業(yè))已知向非關聯(lián)企業(yè)借款的利息支出年利率統(tǒng)一為10%銀行同期同類貸款年利率》8%請計算A企業(yè)在繳納所得稅前可以扣除的財務費月金額。

1）對其他單位或個人的借款，涉及繳納增值稅。（2）對自然人股東個人借款超期未歸還，視同對股東個人的股息紅利分配繳納20%個稅。（3）對員工個人借款超期未歸還且用于購買房屋或其他，視同工資薪金發(fā)放繳納個稅。企業(yè)間往來長期掛賬不處理，視同企業(yè)間借貸行為，應視同貸款服務，按銀行同期貸款利率計算利息，并按利息收入繳納增值稅，同時要調(diào)整企業(yè)應納稅所得額。老師，麻煩問下繳納增值稅是什么意思的，