請問老師，就是我們購進商品借庫存商品，應交稅費進項稅，月未應交稅費結轉到了貸方，因發(fā)票異常稅務暫時不讓抵扣，我們賬面應該怎么調？
借應付帳款 貸庫存商品 應交稅費應交增值稅進項轉出
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正常應該收到發(fā)票做借庫存商品 應交進項稅 貸應付賬款 但是還沒做采購入庫 我不能做上面的憑證 我做借應交稅費進項稅 貸 待抵扣進項稅這樣能對嗎？
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老師，請問收到進賬發(fā)票，當月不認證。那收到進賬發(fā)票的當月怎么做賬？我領導說按暫估庫存商品？分錄如下： 借：庫存商品 500 貸：應付賬款 500 不是按下面分錄？ 借：庫存商品 431.03 應交稅費——待抵扣進項稅額68.97 貸：應付賬款 500
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老師 進項專票公司已抵扣 分錄 借庫存商品 應交稅金進項 貸應付賬款 后又收到了紅字進項專用發(fā)票 我們需要進項發(fā)票轉出 借：-庫存商品 -應交稅金進項 貸 -應付賬款； 請老師指正奧
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老師好，請問以下兩種采購的賬務處理方法是對的嗎？ 應該怎么處理?謝謝 情況一： 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 月末認證后結轉進項稅： 借：應交稅費-進項稅 13 貸：應交稅費-待認證進項稅 13 發(fā)生采購退貨： 借：應付賬款 113 貸 ：庫存商品 100 應交稅費-進項稅額轉出 13 情況二：月末不結轉進項稅 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 發(fā)生采購退貨： 借：庫存商品 -100 應交稅費-待認證進項稅-13 貸 ：應付賬款 -113 收到紅字發(fā)票后做進項稅額轉出： 借：應交稅費-待認證進項稅 13 貸：應交稅費-進項稅額轉出 13
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請問老師，就是我們購進商品借庫存商品，應交稅費進項稅，月未應交稅費結轉到了貸方，因發(fā)票異常稅務暫時不讓抵扣，我們賬面應該怎么調？
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但我們商品已經銷售了，掛上應付賬款如何沖掉呢？
借營業(yè)外支出貸，應付賬款不允許抵扣企業(yè)所得稅。
那如果是以前已經抵扣了的進項讓轉出，是借庫存商品貸應交稅費進項轉出？還是也是老師上面那樣說的嗎？
可以的，你匯算清繳的時候單獨調整也可以啊。
匯算清繳的時候還是不能抵扣企業(yè)所得稅，所以調整還是調整到營業(yè)支出哈？
是的，匯算清繳需要調增
好的，謝謝老師
不要客氣，工作愉快。