老師，請問下，我們是一般納稅人，簡易征收，給甲方全額開100萬專票，分包給我們開80萬普票，我異地預(yù)交稅款（100-80）/1.03*0.03=0.58萬，增值稅差額了80/1.03*0.03=2.33萬，這2.33萬我做賬時(shí)憑證后面附什么單據(jù)？

老師您看我的理解對嗎( 被掛靠 方收1個(gè)點(diǎn)多管理費(fèi) 所有稅由項(xiàng)目經(jīng)理 也就是掛靠方承擔(dān) )簡易計(jì)稅工程勞務(wù)3個(gè)點(diǎn) 開票含稅額是100萬 公司賬上甲方打款50萬 已經(jīng)到賬 項(xiàng)目經(jīng)理開了50萬普通發(fā)票 項(xiàng)目所在地已經(jīng)預(yù)繳 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 100/1.03*0.12%=0.116萬 水利基金 100/1.03*0.06%=0.058萬 所得稅100*0.2%=0.2萬 印花稅 100*0.03%=0.03萬(合同未價(jià)稅分離) 回到注冊地 增值稅 100/1.03*0.03=2.91萬 所得稅=(100/1.03-50)*2.5%減去預(yù)交部分0.2萬

老師好 我單位為建安行業(yè)，異地承攬工程，簡易計(jì)稅。給總包開具100萬增值稅專用發(fā)票，稅額為2.91萬元。分包給我們開具20增值稅普通發(fā)票，稅額0.58萬元。異地預(yù)繳稅款（100-20）/1.03*0.03=2.33 現(xiàn)在賬務(wù)處理簡易計(jì)稅有0.58差額怎么處理

鴻達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納稅人，適用一般計(jì)稅方法，增值稅稅染9%。公司以拍賣方式取得一塊士地的使用杖，按規(guī)劃可建10植總面積為28100平方水的建筑物。其中，1#按建筑而積為2400平方米，2#樓建統(tǒng)而積為1800平方米，鍋爐房、收發(fā)室等配套設(shè)施建筑面積為100平方米。該公司在開發(fā)過程中發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(以銀行存款支付士地出讓金425萬元(己取得符合規(guī)定的有效死證)、拆遷安豐補(bǔ)毯贊1000萬元。（2）支付地質(zhì)斯查、規(guī)劃方案、施工肉設(shè)計(jì)等前期工程費(fèi)26.5萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款25萬元，增值稅稅額1.5萬元：支付菜施工企業(yè)承包的地下設(shè)施、管道籮花礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)76.3萬元，收得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款70萬元，增值稅稅額6.3萬元。上迖款項(xiàng)均通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。3）士地開發(fā)完成后，將1安及鍋?zhàn)o(hù)房、收發(fā)齊等工程發(fā)包給市建一公司，1#樓合同價(jià)款218萬元（含增值稅)，工程完工結(jié)算前，以銀行存款預(yù)付工程款：150萬元。（4)鍋爐房、收發(fā)空工程究工，結(jié)第工程價(jià)款39,.676萬元，收得增值稅專用發(fā)興沚明價(jià)款36.4

1、 甲旅游公司為一般納稅人，本年6月12日取得旅游收入價(jià)稅合計(jì)106萬元。支付給其他單位的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門票費(fèi)等95.4萬。該旅游公司按照差額征稅。做相關(guān)會(huì)計(jì)處理。 2、 甲旅游公司6月14號繳納5月應(yīng)交增值稅8萬元 3、 甲旅游公司6月份發(fā)生允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)20萬元，銷項(xiàng)稅額合計(jì)35.4萬元（包含上述旅游收入中的銷項(xiàng)稅額），采用15日按期預(yù)繳增值稅，6月18號預(yù)繳當(dāng)月增值稅3萬元。 4、 甲旅游公司6月20號銷售自用8年的小轎車一輛，該固定資產(chǎn)原價(jià)20萬，累計(jì)折舊5萬，現(xiàn)對外銷售，含稅售價(jià)12萬，向購買方開具增值稅普通發(fā)票。甲公司采用簡易計(jì)稅法。要求計(jì)算簡易計(jì)稅法下甲公司應(yīng)交的增值稅并作預(yù)繳增值稅分錄。 5、 6月30號計(jì)算甲旅游公司6月應(yīng)繳納的增值稅額并做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄。