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老師您好!請(qǐng)問(wèn)房地產(chǎn)行業(yè)期末留抵退稅需要怎么辦理?

2021-12-14 15:32
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-12-14 15:38

你好,您在電子稅務(wù)局退稅板塊填寫(xiě)退稅申請(qǐng) 審批后就可以退到銀行賬戶上

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快賬用戶9829 追問(wèn) 2021-12-14 15:40

老師您好!請(qǐng)問(wèn)讓去大廳辦理是什么意思?這是本年度的最后留抵嗎?不用等到12月末結(jié)束

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-14 15:51

不用等12月份結(jié)束的,那您就帶著執(zhí)照,公章,身份證去大廳做辦理

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你好,您在電子稅務(wù)局退稅板塊填寫(xiě)退稅申請(qǐng) 審批后就可以退到銀行賬戶上
2021-12-14
您好 就是單位沒(méi)有增值稅期末留抵稅額退稅業(yè)務(wù) 不需要辦理這個(gè)業(yè)務(wù)
2021-02-04
一、首先我們需要知道“免抵退”稅政策,免表示出口銷(xiāo)售業(yè)務(wù)免交銷(xiāo)項(xiàng)稅;抵,就是在存在國(guó)內(nèi)國(guó)外銷(xiāo)售時(shí),對(duì)于國(guó)外出口銷(xiāo)售業(yè)務(wù),需要退稅的,需要先抵銷(xiāo)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售需要交的稅后,再退稅;退,就是出口業(yè)務(wù)采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅,在抵頂國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售需要交的稅后,還有多的留抵稅額再進(jìn)行退稅處理。 二、在出口退稅時(shí),需要進(jìn)行判斷。 1、如果是期末留抵稅額是0時(shí),表示出口退稅的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)退稅額抵減國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售后,形成應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目的貸方余額,表示需要交稅,不涉及到出口退稅; 2、當(dāng)應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅形成借方余額時(shí),表示留抵稅額,此時(shí)需要計(jì)算出口退稅的金額;就會(huì)再分析具體的退稅原因。 在企業(yè)計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)納稅額小于0時(shí),才會(huì)涉及出口退稅。在這個(gè)時(shí)候,內(nèi)銷(xiāo)的應(yīng)納稅已經(jīng)全部被出口應(yīng)退稅額沖抵掉了,而出口應(yīng)退稅還存在沒(méi)有被抵完的金額。當(dāng)期應(yīng)納稅額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí),需要進(jìn)一步追究造成負(fù)數(shù)的原因。需要計(jì)算“免抵退”稅總限度,并將負(fù)數(shù)的絕對(duì)值與限度進(jìn)行比對(duì),哪個(gè)小,就用哪個(gè)數(shù)作為退稅數(shù)。因?yàn)橛?jì)算的負(fù)數(shù)應(yīng)納稅額到底是因?yàn)槌隹谪浳锏倪M(jìn)項(xiàng)稅額(理論應(yīng)退稅額)引起的,還是因?yàn)楫?dāng)月突擊采購(gòu),使得全部進(jìn)項(xiàng)增加引起的,所以在此要比較。 ①當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額時(shí) 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 這證明應(yīng)納稅額的負(fù)數(shù)(當(dāng)期期末留抵稅額)是因?yàn)槌隹谪浳锏倪M(jìn)項(xiàng)(理論應(yīng)退稅額)引起的,也就是這部分是出口貨物的進(jìn)項(xiàng)(理論應(yīng)退稅額)沒(méi)有被抵完的,直接退這個(gè)數(shù)額就可以了。 ②當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額時(shí) 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額=0 真正期末留抵稅額=當(dāng)期期末留抵稅額-當(dāng)期免抵退稅額 期末留抵稅額是留待下期抵扣應(yīng)納增值稅稅額的。 這證明應(yīng)納稅額的負(fù)數(shù)(當(dāng)期期末留抵稅額)不全是因?yàn)槌隹谪浳锏倪M(jìn)項(xiàng)(理論應(yīng)退稅額)引起的,而是因?yàn)楫?dāng)月突擊采購(gòu),使得進(jìn)項(xiàng)數(shù)額較大,所以內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額都沒(méi)有被抵完,那么出口貨物的進(jìn)項(xiàng)(理論應(yīng)退稅額)就沒(méi)有發(fā)生抵這個(gè)過(guò)程,所以在此直接退出口貨物的進(jìn)項(xiàng)(理論應(yīng)退稅額),剩余的就是內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)沒(méi)有被抵完的進(jìn)項(xiàng),那么留待下期抵扣。
2020-11-30
你們符合增量留底退稅的政策嗎?不符合的話,你就進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2023-07-18
2019年3月留抵稅額15萬(wàn)??22年4月增值稅留抵稅額16萬(wàn)? 存量留底15萬(wàn) 增量留底1萬(wàn) 沒(méi)問(wèn)題 留底稅額清零? 6月又產(chǎn)生留抵稅額7萬(wàn)? 7月份可以申請(qǐng)?jiān)隽苛舻?萬(wàn)? 沒(méi)有問(wèn)題? 增量留底每月都可以申請(qǐng)??
2022-05-09
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