你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨收發(fā)采用實(shí)際成本法核 算。該企業(yè)2020年5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為 500 000元,貨 款已經(jīng)支付;購(gòu)入材料過(guò)程中另支付運(yùn)費(fèi)1 000元,取得增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅額按9% 計(jì)算,材料已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品,實(shí)際支付的價(jià)款為20 000元,收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫(kù),增值稅抵 扣率為 9%。 (3)用原材料對(duì)外投資,該批原材料的成本為 500 000元,雙方協(xié)議價(jià)格為1 600 000元。 (4)銷售產(chǎn)品一批,銷售價(jià)格為452 000元(含增值稅),實(shí)際成本為360 000元,提 貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方,貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。
甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨收發(fā)采用實(shí)際成本法核 算該企業(yè)2020年5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) (1)購(gòu)入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為500000元,貨款 已經(jīng)支付;購(gòu)入材料過(guò)程中另支付運(yùn)費(fèi)1000元,得增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅額按9% 計(jì)算,材料已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品,實(shí)際支付的價(jià)款為20000元,收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫(kù),增值稅抵 扣率為9% (3)用原材料對(duì)外投資,該批原材料的成本為500000元,雙方協(xié)議價(jià)格為 600000元。 (4)銷售產(chǎn)品一批,銷售價(jià)格為452000元(含增值稅),實(shí)際成本為360000元,提 貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方,貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。 要求:根據(jù)上業(yè)務(wù)編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
1.某公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營(yíng),2020年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)采用預(yù)收款方式銷售自行開(kāi)發(fā)的樓盤(pán),當(dāng)月收到預(yù)收款327萬(wàn)元。該公司采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。(2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)。產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元,售價(jià)(不含增值稅)80000元,適用的增值稅稅率為13%。(3)購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票一張,發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元,稅款13000元,該發(fā)票月末時(shí)還未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。材料已運(yùn)達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)已支付。
1.某公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營(yíng),2020年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)采用預(yù)收款方式銷售自行開(kāi)發(fā)的樓盤(pán),當(dāng)月收到預(yù)收款327萬(wàn)元。該公司采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。(2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)。產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元,售價(jià)(不含增值稅)80000元,適用的增值稅稅率為13%。(3)購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票一張,發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元,稅款13000元,該發(fā)票月末時(shí)還未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。材料已運(yùn)達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)已支付。
1.某公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營(yíng),2020年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)采用預(yù)收款方式銷售自行開(kāi)發(fā)的樓盤(pán),當(dāng)月收到預(yù)收款327萬(wàn)元。該公司采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。 (2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)。產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元,售價(jià)(不含增值稅)80000元,適用的增值稅稅率為13%。 (3)購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批,取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票一張,發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元,稅款13000元,該發(fā)票月末時(shí)還未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。材料已運(yùn)達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù),款項(xiàng)已支付。 (4)6月10日采取分期收款方式銷售一批商品,不含稅總價(jià)款為300000元,成本180000元,合同約定貨款分別于2020年7月20日、8月20日兩次等額支付。該商品已于6月10日發(fā)出,公司在合同規(guī)定日期收到相應(yīng)價(jià)款和銷項(xiàng)稅金。作出各項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄
老師,物業(yè)公司收到垃圾清運(yùn)費(fèi)怎么寫(xiě)分錄
工業(yè)用水,用電,用蒸氣的稅率是多少?
老師,您好!我們學(xué)校買(mǎi)設(shè)備的合同是按照進(jìn)度付款,那平時(shí)開(kāi)票是不是應(yīng)該跟進(jìn)度付款開(kāi)一樣的發(fā)票呢?目前我們的操作是平時(shí)付進(jìn)度款的時(shí)候開(kāi)票金額跟付款金額保持了一致,借:預(yù)付賬款,貸:銀行存款,付驗(yàn)收款的時(shí)候我們收到了對(duì)方全額的發(fā)票,借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款,預(yù)付賬款,應(yīng)付賬款,其中應(yīng)付賬款是質(zhì)保金。請(qǐng)問(wèn)一下這個(gè)的操作是對(duì)的嗎?另外有時(shí)候有些設(shè)備款沒(méi)法開(kāi)成跟付款金額一致,我們就把金額開(kāi)多了一點(diǎn),為了不出現(xiàn)數(shù)量是負(fù)數(shù),這樣可以?
老師,延期支付的工程款繳納的滯納金對(duì)方要開(kāi)票給我們嗎?
你好老師 這道題的解析不明白 求講解
開(kāi)一張發(fā)票上面有兩個(gè)ab項(xiàng)目,其中一個(gè)是a項(xiàng)目,100元。不想作廢這張發(fā)票,可以直接開(kāi)一張紅字發(fā)票,寫(xiě)a項(xiàng)目,-100元嗎?
我們公司是做市場(chǎng)管理的,我們市場(chǎng)的變壓器,電線水管這些都是我們公司出資安裝的,現(xiàn)我們收取的水電費(fèi)單價(jià)是比供電公司和水務(wù)公司高,請(qǐng)問(wèn)這樣可以嗎?
好的謝謝,好的謝謝,
小規(guī)模勞務(wù)分包,第二季度開(kāi)票6千多,沒(méi)有超30萬(wàn),企業(yè)所得稅需要交嗎?
老師,小規(guī)模公司銷售固定資產(chǎn),自己使用過(guò)二手車(chē),申報(bào)增值稅時(shí)按多少交稅
1借銀行存款327 貸預(yù)收賬款300 應(yīng)交稅費(fèi)~預(yù)交增值稅27 2借營(yíng)業(yè)外支出60400 貸庫(kù)存商品50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅10400 3借原材料100000 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13000 貸銀行存款113000 4借應(yīng)收賬款339000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅39000 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180000 貸庫(kù)存商品180000 借銀行存款339000 貸應(yīng)收賬款339000 5.借固定資產(chǎn)清理400 累計(jì)折舊430 貸固定資產(chǎn)830 借固定資產(chǎn)清理3 貸銀行存款3 借銀行存款1020 貸固定資產(chǎn)清理971.43 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅1020-971.43=48.57 借固定資產(chǎn)清理971.43-403=568.43 貸資產(chǎn)處置損益568.43 6借應(yīng)付職工薪酬6500 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出6500 7借應(yīng)收賬款348000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅48000 8借應(yīng)交稅費(fèi)~減免稅額2000 貸銀行存款2000