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甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,存貨收發(fā)采用實(shí)際成本法核 算。該企業(yè)2020年5月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)購入一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款為 500 000元,貨 款已經(jīng)支付;購入材料過程中另支付運(yùn)費(fèi)1 000元,取得增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅額按9% 計(jì)算,材料已經(jīng)到達(dá)并驗(yàn)收入庫。 (2)收購農(nóng)產(chǎn)品,實(shí)際支付的價(jià)款為20 000元,收購的農(nóng)產(chǎn)品已驗(yàn)收入庫,增值稅抵 扣率為 9%。 (3)用原材料對(duì)外投資,該批原材料的成本為 500 000元,雙方協(xié)議價(jià)格為1 600 000元。 (4)銷售產(chǎn)品一批,銷售價(jià)格為452 000元(含增值稅),實(shí)際成本為360 000元,提 貨單和增值稅專用發(fā)票已交購貨方,貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。
1.某公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營(yíng),2020年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的樓盤,當(dāng)月收到預(yù)收款327萬元。該公司采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。(2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)。產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元,售價(jià)(不含增值稅)80000元,適用的增值稅稅率為13%。(3)購入生產(chǎn)用原材料一批,取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票一張,發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元,稅款13000元,該發(fā)票月末時(shí)還未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。材料已運(yùn)達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)已支付。
1.某公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營(yíng),2020年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的樓盤,當(dāng)月收到預(yù)收款327萬元。該公司采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。(2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)。產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元,售價(jià)(不含增值稅)80000元,適用的增值稅稅率為13%。(3)購入生產(chǎn)用原材料一批,取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票一張,發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元,稅款13000元,該發(fā)票月末時(shí)還未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。材料已運(yùn)達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)已支付。
1.某公司為增值稅一般納稅人,從事多種經(jīng)營(yíng),2020年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的樓盤,當(dāng)月收到預(yù)收款327萬元。該公司采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。 (2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)。產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元,售價(jià)(不含增值稅)80000元,適用的增值稅稅率為13%。 (3)購入生產(chǎn)用原材料一批,取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票一張,發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元,稅款13000元,該發(fā)票月末時(shí)還未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。材料已運(yùn)達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫,款項(xiàng)已支付。 (4)6月10日采取分期收款方式銷售一批商品,不含稅總價(jià)款為300000元,成本180000元,合同約定貨款分別于2020年7月20日、8月20日兩次等額支付。該商品已于6月10日發(fā)出,公司在合同規(guī)定日期收到相應(yīng)價(jià)款和銷項(xiàng)稅金。作出各項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄
二、甲公司為增值稅一般納稅人。1、2×19年6月2日,該公司購入一批原材料,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1200000,增值稅額為156000元,購買材料取得的增值稅專用發(fā)票中列示的增值稅已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證可予抵扣,材料已到并驗(yàn)收入庫,貨款尚未支付。該公司當(dāng)期銷售產(chǎn)品一批,不含稅收入為1500000元,適用的增值稅稅率為13%,貨款尚未收到。該公司采用實(shí)際成本法進(jìn)行日常材料的核算。2、2×19年6月2日,甲公司購入一批原材料,增值稅專用票上注明的價(jià)款為1200000元,增值稅額為156000元,材料已到并驗(yàn)收入庫,貨款尚未支付,購買材料取得的增值稅專用發(fā)票當(dāng)月尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。3、2×19年5月購進(jìn)辦公用大樓,取得銷售方開具的增值稅專用發(fā)票記載的金額為20000萬元,稅額為1800萬元,增值稅專用發(fā)票中列示的增值稅已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證可予抵扣,款項(xiàng)已支付。該企業(yè)對(duì)辦公用大樓采用直線法計(jì)提折舊,假設(shè)該辦公用大樓預(yù)計(jì)使用年限為20年,不考慮殘值。
公會(huì)經(jīng)費(fèi)還是不懂,單位成立工會(huì),有單獨(dú)銀行賬戶,每季度從基本戶申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi),然后基本戶賬上登記顯示計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)及繳納實(shí)際金額,那么基本戶還需要給工會(huì)賬戶轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)嗎?還有,給稅務(wù)繳納的百分之六十返還到哪個(gè)賬戶呢?第一個(gè)月才開始,不懂就問,麻煩解答疑惑?
小型微利企業(yè)2.5%的所得稅優(yōu)惠政策到什么時(shí)候
我6月是小規(guī)模納稅人,7月要轉(zhuǎn)為一般納稅人,6月有部分銷售收入發(fā)票需要在7月補(bǔ)開,我是先補(bǔ)開3個(gè)點(diǎn)的發(fā)票過后再轉(zhuǎn)一般納稅人嗎
我們?yōu)閷?duì)方單位提供檢測(cè)服務(wù),對(duì)方單位要求我們支付2000元的條幅費(fèi),請(qǐng)問老師,這2000元是從檢測(cè)費(fèi)里面直接扣合適,還是我們單獨(dú)付給對(duì)方2000元合適?(合同里面沒有規(guī)定)
收到2024年所得稅退稅,分錄該怎么做,謝謝老師
老師,關(guān)于年金現(xiàn)值的計(jì)算,考試時(shí)候會(huì)有表格給出具體數(shù)值讓用嗎? 比如,圖中購買價(jià)款的現(xiàn)值,公式有了以后,答案可參考表格對(duì)應(yīng)答案?
采購沒有裝輪胎的小卡車,沒有上牌,也沒有國內(nèi)標(biāo)識(shí),也沒有國內(nèi)生產(chǎn)車架號(hào),是打的國外車架號(hào),我們幫著裝了輪胎,供應(yīng)商開票來的的機(jī)動(dòng)車小卡車,我們開出去的是場(chǎng)地內(nèi)運(yùn)輸車,是不是開的不對(duì),有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
郭老師請(qǐng)問下公司5月份時(shí)銷售二手車,然后開的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,5月份也報(bào)了無票收入,那么用這個(gè)二手車統(tǒng)一發(fā)票做附件來,分錄借其他應(yīng)收款-某某個(gè)人,貸其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-銷項(xiàng)稅)按13%來剃稅是吧,那么出售這個(gè)小汽車怎么做賬呢得把固定資產(chǎn)清理了,還請(qǐng)老師指導(dǎo)
請(qǐng)教,接受的發(fā)票,對(duì)方開的商品名稱是內(nèi)飾件1和內(nèi)飾件2,是不是商品名稱不規(guī)范,需要附材料清單的?
老師,賬上有欠老板的錢,已轉(zhuǎn)圈實(shí)收資本,后面需附什么原始憑證?
1借銀行存款327 貸預(yù)收賬款300 應(yīng)交稅費(fèi)~預(yù)交增值稅27 2借營(yíng)業(yè)外支出60400 貸庫存商品50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅10400 3借原材料100000 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13000 貸銀行存款113000 4借應(yīng)收賬款339000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅39000 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180000 貸庫存商品180000 借銀行存款339000 貸應(yīng)收賬款339000 5.借固定資產(chǎn)清理400 累計(jì)折舊430 貸固定資產(chǎn)830 借固定資產(chǎn)清理3 貸銀行存款3 借銀行存款1020 貸固定資產(chǎn)清理971.43 應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅1020-971.43=48.57 借固定資產(chǎn)清理971.43-403=568.43 貸資產(chǎn)處置損益568.43 6借應(yīng)付職工薪酬6500 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出6500 7借應(yīng)收賬款348000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅48000 8借應(yīng)交稅費(fèi)~減免稅額2000 貸銀行存款2000