李某為某公司工程師，2019年收入情況如下： （1)每月取得工資9000元，12月取得全年一次性獎金48000元（選擇并入當年綜合所得計稅），通過中國紅十字會向地震災區(qū)捐款20000元。 （2）業(yè)余為某單位搞一項創(chuàng)新設計，取得設計收入50000元。 （3）根據(jù)自己的生活經(jīng)歷，與其夫人合寫的小說《我們的愛情》由出版社出版。根據(jù)兩人付出的工作量，向出版單位要求按照60%：40%分配稿酬，出版社向李某夫婦支付稿酬50000元。 （4)與他人共同投資的一家合伙企業(yè)，獲得該企業(yè)年度經(jīng)營所得50000元。 （5）取得從上市公司分配的股息、紅利所得20000元。 （6）在A國購買彩票取得收入30000元，在B國出租財產(chǎn)取得收入70000元，已分別按收入來源國稅法規(guī)定繳納了個人所得稅3000元和12000元。 李某“三險一金”每月按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納2100元，子女教育費、贈養(yǎng)老人等專項附加扣除每月3500元。 【要求】根據(jù)上述資料，按下列序號計算有關納稅事項，每問需計算出合計數(shù)： （1）計算李某2019年全年綜合所得應繳納的個人所得稅。 （2）計算李某的合伙企業(yè)所得應納的個人所得稅。 （3）計算李某取得上市公司股息應納的個人所得稅。 （4）計算李某境外所得應補繳的個人所得稅。

合伙企業(yè)A由四個自然人和一個合伙企業(yè)D構成，合伙企業(yè)A股權投資了B企業(yè)，現(xiàn)分倆次轉讓B企業(yè)的股權給C企業(yè)，合伙企業(yè)A在七月份收到一筆股權轉讓款400萬，在11月收到股權轉讓款1000萬，問：合伙企業(yè)A是否在生產(chǎn)經(jīng)營所得模塊替四個自然人繳納生產(chǎn)經(jīng)營所得個稅？本年第三季度繳納稅款的分配比例按照出資額，已繳納。第四季度分配比例為新的比例。如何申報？

A(小)為小規(guī)模納稅人，B(合)、C(合)為合伙企業(yè)，D(個)、E(個)為個人。他們直接的關系是： A(小)的股東是B(合)50%、某一般納稅人50% B(合)的股東是C(合)50%、D(個)50%， C(合)的股東是E(個)100%， A(小)轉讓股權所得，溢價100萬,此100萬全部往下分配給股東， 問： 1.B(合)、C(合)在申報個稅的時候，是在股權轉讓所得模塊申報嗎？ 2.如果是，附表中，被投資單位信息填寫哪個公司？ 比如B(合)，被投資單位信息應填A(小)，還是目標企業(yè)？ C(合)，被投資單位信息應填B(合)，還是目標企業(yè)？

李某為某公司工程師，2019年收入如下：(1）每月取得工資9000元，12月取得全年一次性獎金48000元，通過中國紅十字會向地震災區(qū)捐款20000元。(2）業(yè)余為某單位搞一項創(chuàng)新設計，取得設計收入50000元。(3）根據(jù)自己的生活經(jīng)歷，與其夫人合寫的小說《我們的愛情》由出版社出版。根據(jù)兩人付出的工作量，向出版單位要求按照60%:40％分配稿酬，出版社向李某夫婦支付稿酬50000元。(4)與他人共同投資的一家合伙企業(yè)，獲得該企業(yè)年度經(jīng)營所得50000元。(5）取得從上市公司分配的股息、紅利所得20000元。(6）在A國購買彩票取得收入30000元，在B國出租財產(chǎn)取得收入70000元，已分別按收入來源國稅法規(guī)定繳納了個人所得稅3000元和12000元。李某“三險一金”每月按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納2100元，子女教育費、贈養(yǎng)老人等專項附加扣除每月3500元?！疽蟆扛鶕?jù)上述資料，按下列序號計算有關納稅事項，每問需計算出合計數(shù)：(1）計算李某2019年全年綜合所得應繳納的個人所得稅。(2）計算李某的合伙企業(yè)所得應納的個人所得稅。(3）計算李某取得上市公司股息應納的個人所得稅

(五)甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2021年和2022年發(fā)生的有關資產(chǎn)業(yè)務資料如下: (1)2021年12月1日，自建的一幢行政辦公樓完工并投入使用。該辦公樓建造過程中，購入工程物資5000萬元，支付的增值稅稅額為650萬元，全部用于工程建設，領用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實際成本為1300萬元。該辦公樓預計使用年限10年，預計凈殘值率5%，采用直線法計提折舊。 (2)2022年1月1日，以銀行存款48萬元購入一項管理用特許權，合同規(guī)定受益期間為10年。 (3)2022年12月12日，田公司出售該特許權取得轉讓價款50萬元，增值稅銷項稅額3萬元，未計提減值準備。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題(答案中的金額單位用萬元表示)。 (1)根據(jù)資料(1)，甲公司自建辦公樓的入賬成本是()萬元。 A.5650 B6300 C.7100 D.7119 (2)根據(jù)資料(1)，下列各項中，關于甲公司自建辦公樓計提折舊表述正確的是()。 A.折舊費用應計入管理費用B自2021年12月開始計提折舊 C.折舊費用應計入制造費用D.自2022年1月開始計提折舊 (3)根據(jù)資料(2)，甲公司特許權攤銷金額應記入()科目。 A管理費用B生產(chǎn)成本C制造費用D銷售費用 (4)根據(jù)資料(2)和(3)，特許權當年應計提攤銷金額為()萬元。 A.4.8B.4.4C.4D.5.2 (5)根據(jù)資料(2)和(3)，甲公司處置特許權的會計處理正確的是()。 A.確認資產(chǎn)處置損益6.4萬元B.確認營業(yè)外收入3.4萬元 C.無形資產(chǎn)當月減少當月需要攤銷D.無形資產(chǎn)當月減少當月停止攤銷