Q
3.某制藥企業(yè):2018年度收入、成本、費用、稅金、損失情況如下:（1）售收入8700萬元；銷售成本4500萬元；增值稅700萬元，稅金及附加200萬元。（2）其他業(yè)務收入:300萬元，其他業(yè)務成本160萬元。（3）銷售費用2000萬元，其中含廣告費1000萬元。（4）管理費用800萬元，其中含業(yè)務招待費80萬元、研究新產(chǎn)品費用80萬元。（5）財務費用170萬元，其中含向非金融機構(gòu)借款利息100萬元，年息10%(銀行同期同類貸款利率8%)。（6）營業(yè)外支出160萬元，其中含向供貨商支付違約金5萬元，接受工商局罰款5萬元，直接向災區(qū)捐贈10萬元。（7）投資收益28萬元，系從外地聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤17萬元（聯(lián)營企業(yè)適用稅率15%）和國債利息11萬元。（8）該企業(yè)已經(jīng)預交企業(yè)所得稅200萬元。要求:（1）計算該企業(yè)2018年度的收入總額。（2）計算該企業(yè)2018年度的成本、費用、支出額。（3）計算該企業(yè)2018年度的應納稅所得額。（4）計算該企業(yè)2018年度的應納企業(yè)所得稅額(稅率25%)。（5）計算該企業(yè)2018年度應
2021-12-10 14:05
2021-12-10 14:17
你好需要計算做好了給你
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1.算該企業(yè)2018年度的收入總額。 8700+300+28=9028
2.會計利潤的計算是 9028-4500-200-160-2000-800-170-160=1038
廣告費扣除限額9000*0.15=13507全部扣除
業(yè)務招待費扣除限額80*60%=48 9000*0.005=45納稅調(diào)增80-45=35
新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除納稅調(diào)減60
財務費用納稅調(diào)增100-100/0.1*0.08=20
營業(yè)外支出納稅調(diào)增5+10=15
國債利息免稅，納稅調(diào)減11 居民企業(yè)投資，納稅調(diào)減17
應納稅所得額是 1038+35-60+20+15-28=1020 應交所得稅1020*0.25=255 補交255-200=55