1借銀行存款50000 貸實收資本50000

2.借銀行存款20000 貸短期借款20000

3.借銀行存款10000 貸營業(yè)外收入10000

4.借在途物資10000 應(yīng)交稅費進項稅額1300 貸銀行存款11300

5.借原材料10000 帶在途物資10000

6借在途物資-甲材料20000 -乙材料20000 應(yīng)交稅費進項稅額4810 貸銀行存款44810

7借原材料-甲材料20000 -乙材料20000 貸在途物資-甲材料20000 -乙材料20000

8.借生產(chǎn)成本-S產(chǎn)品4000 -B產(chǎn)品3500 制造費用500 貸原材料8000

9.借生產(chǎn)成本-S產(chǎn)品2000 -B產(chǎn)品3000 制造費用500 管理費用500 貸應(yīng)付職工薪酬6000

10.借制造費用1000 管理費用200 貸累計折舊1200

11.A產(chǎn)品分配2000*2/5=800 ！B產(chǎn)品分配2000*3/5=1200

借生產(chǎn)成本-S產(chǎn)品800 -B產(chǎn)品1200 貸制造費用2000

12.A產(chǎn)品成本是4000+2000+800=6800 B產(chǎn)品成本是3500+3000+1200=7700

借庫存商品-A產(chǎn)品6800 -B產(chǎn)品7700 貸生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品6800 -B產(chǎn)品7700

13.借應(yīng)收賬款33900 貸主營業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅3900

14.借應(yīng)收賬款11300 貸主營業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅1300

15.借銀行存款22600 貸主營業(yè)務(wù)收入20000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅2600

16借其他應(yīng)收款100 貸庫存現(xiàn)金100

17借管理費用120 貸其他應(yīng)收款100 庫存現(xiàn)金20

18.借銷售費用400 貸銀行存款400

19.借財務(wù)費用120 貸應(yīng)付利息120

20.借銀行存款2000 貸營業(yè)外收入2000

21.借固定資產(chǎn)2100 應(yīng)交稅費進項稅額260 貸銀行存款2360

22.借長期借款10000 貸銀行存款10000

23.借銀行存款70200 貸應(yīng)收賬款70200

24借主營業(yè)務(wù)成本16000 貸庫存商品16000

25.借主營業(yè)務(wù)收入60000 營業(yè)外收入2000 貸主營業(yè)務(wù)成本16000 管理費用820 財務(wù)費用120 銷售費用400 本年利民44660

26所得稅44660*0.25=11165 借所得稅費用11165 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅11165

27借本年利潤11165 帶所得稅費用11165

28借本年利潤44660*0.75=33495 貸利潤分配-未分配利潤33495

29借利潤分配-提取法定盈余公積3349.5 貸盈余公積-法定盈余公積3349.5

30借利潤分配-現(xiàn)金股利3349.5 貸應(yīng)付股利3349.5