老師 還想問下，軟件退稅實(shí)行即征即退，繳納增值稅次月退，當(dāng)月的增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)，交稅如何結(jié)轉(zhuǎn)？

好，正常做就可以的，因?yàn)槟闶盏降臅r(shí)候借銀行存款貸營業(yè)外收入就不涉及到增值稅了 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

需要交增值稅時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：未交增值稅這樣 轉(zhuǎn)出未交增值稅期末不是就有余額了 我們這月進(jìn)項(xiàng)306538.93 銷項(xiàng) ：368141.64 上期留抵256716.44，軟件納稅：44627.5，軟件本月抵扣進(jìn)項(xiàng)1390.18，次月軟件退稅34008.03，實(shí)際納稅10619.47. 期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：借轉(zhuǎn)出未交增值稅：306538.93 貸：進(jìn)項(xiàng)稅 306538.93 借：銷項(xiàng)稅：368141.64 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅：368141.64 需要交增值稅： 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 44627.5 貸：未交增值稅 44627.5 這樣算轉(zhuǎn)出未交增值稅期末不是就有

余額，未交增值稅期末留抵稅額成了150486.23，，我們實(shí)際最后留抵稅額 239741.23

實(shí)際繳納10619，那你為什么轉(zhuǎn)出未交增值稅是44627？

當(dāng)月我們繳納是44627.5，次月退稅34008.03，這樣后實(shí)際是10619

你們應(yīng)該是全部交上去了，退回來的，借銀行存款，貸營業(yè)外收入。

這里我明白 我想知道對(duì)我我們交稅當(dāng)月增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)。如你上面所說，最后余額我覺得不對(duì)

是正確的，因?yàn)槟愕脑鲋刀悓?shí)際就需要繳納44627。

他會(huì)給你們退回來的，3400。

就是按我上面列的來么？這樣轉(zhuǎn)出未交增值稅期末也有余額。未交增值稅留抵稅額也不對(duì)啊

你好，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)減去上汽劉迪，這個(gè)等于轉(zhuǎn)出未交增值稅。

是這樣么

對(duì)的是的是這么算的，你的銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)，還有上期劉迪都要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

軟件退稅部分當(dāng)月需要計(jì)提退稅稅額么

是的，需要的和你正常的業(yè)務(wù)是一樣做。

借：其他應(yīng)收款-退稅34008.03 貸：營業(yè)外收入：34008.03 是這樣么