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演示賬套

老師小規(guī)模的增值稅這個(gè)賬務(wù)分錄怎么做的呢？可不可以舉個(gè)例子說明呢？

2021-12-04 11:18

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-12-04 11:19

您好，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這樣然后進(jìn)項(xiàng)不抵扣，比如購買貨物那就是借庫存商品貸銀行存款賣了貨物就是借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅最后交稅的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸銀行存款

快賬用戶6795 追問 2021-12-04 11:26

小規(guī)模就是一個(gè)季度才申報(bào)一次嘛！比如第三季度我最怕開了不含稅金額：2475.25稅額是24.75，普票開了不含稅金額：29009.9稅額：290.1但是我第三季度交了25.61稅錢這哥繳納的是包含哪些呢？然后分錄怎么做呢？

快賬用戶6795 追問 2021-12-04 11:26

小規(guī)模就是一個(gè)季度才申報(bào)一次嘛！比如第三季度我專票開了不含稅金額：2475.25稅額是24.75，普票開了不含稅金額：29009.9稅額：290.1但是我第三季度交了25.61稅錢這哥繳納的是包含哪些呢？然后分錄怎么做呢？

齊紅老師解答 2021-12-04 11:28

小規(guī)模是一個(gè)季度，這個(gè)稅包括增值稅和附加稅? 分錄是? 借：稅金及附加?? 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅? 貸? 銀行存款?? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅? 應(yīng)交教育費(fèi)附加?? 應(yīng)交地方教育附加

快賬用戶6795 追問 2021-12-04 11:29

那普票免稅的不做嗎？

齊紅老師解答 2021-12-04 11:30

免稅的申報(bào)免稅收入就行了，但是分錄正常做。

快賬用戶6795 追問 2021-12-04 11:32

收入？怎么做，增值稅每個(gè)月也要計(jì)提嗎？

齊紅老師解答 2021-12-04 11:32

收入你還是貸方主營業(yè)務(wù)收入，增值稅是每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)一次的。您沒做過吧？