甲公司2019年度利潤(rùn)總額為90萬(wàn)元，其中國(guó)債利息10萬(wàn)元，稅收滯納金8萬(wàn)元職工福利費(fèi)超過(guò)稅法扣除12萬(wàn)元。該公司適用的所得稅稅率為25%。公司遞延所得稅負(fù)債的年初數(shù)為40萬(wàn)元，年末數(shù)為50萬(wàn)元。遞延所得稅資產(chǎn)的年初數(shù)為10萬(wàn)元，年末數(shù)為15萬(wàn)元。 除上述事項(xiàng)外，甲企業(yè)無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求：（1）計(jì)算甲企業(yè)2019年度應(yīng)納稅所得額 （2）計(jì)算甲企業(yè)2019年度應(yīng)交所得稅額。 （3）計(jì)算甲企業(yè)2019年所得稅費(fèi)用。 （4）計(jì)算甲企業(yè)2019年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。 （5）甲企業(yè)年末計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）

甲企業(yè)2019年度利潤(rùn)總額為2100萬(wàn)適用的所得晚權(quán)率為25%,甲企業(yè)通延所得質(zhì)產(chǎn)年初數(shù)為300元:遞延所得負(fù)年初數(shù)為100萬(wàn)5元,年末數(shù)為150萬(wàn)單位用萬(wàn)元表示(1)計(jì)算甲企業(yè)2019年度應(yīng)交所得(2)計(jì)算甲企業(yè)2019年延所得稅費(fèi)用3)計(jì)算甲企業(yè)2019年度所得稅費(fèi)用(5)計(jì)算甲企業(yè)2019年度實(shí)現(xiàn)的凈(6)制甲企業(yè)年末潔平

甲企業(yè)2x18年度利潤(rùn)總額為900萬(wàn)元，應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元適用的企業(yè)所得稅稅率為25％已知甲企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為200萬(wàn)元年末為100萬(wàn)元遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為100萬(wàn)元年末數(shù)為80萬(wàn)元要求一計(jì)算甲企業(yè)2x18年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)二計(jì)算甲企業(yè)2x18年遞延所得稅三計(jì)算甲企業(yè)2x18年度所得稅額四編制甲企業(yè)2x18年所得稅的會(huì)計(jì)分錄

作業(yè)活動(dòng)2022-實(shí)訓(xùn)九所得稅費(fèi)用的核算實(shí)訓(xùn)九【目的】練習(xí)所得稅費(fèi)用的核算?！举Y料】甲公司2021年度利潤(rùn)總額為1900萬(wàn)元，納稅所得額為2000萬(wàn)元。該公司適用的所得稅稅率為25%。甲公司遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為200萬(wàn)元，年末數(shù)為300萬(wàn)元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為100萬(wàn)元，年末數(shù)為300萬(wàn)?！疽蟆?、計(jì)算甲公司2021年度應(yīng)交所得稅稅額。2、計(jì)算甲公司2021年遞延所得稅費(fèi)用。3、計(jì)算甲公司2021年度所得稅費(fèi)用。4、編制甲公司2021年所得稅的會(huì)計(jì)分錄。5、計(jì)算甲公司2021年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)。6、編制甲公司年末結(jié)平“所得稅費(fèi)用”賬戶的會(huì)計(jì)分錄。

【練習(xí)】1、2019年甲公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額100萬(wàn)元,所得稅率25%,上年度甲公司虧損10萬(wàn)元,2019年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)5萬(wàn)元,稅收滯納金2元,國(guó)利收入1萬(wàn)元。遞延所得稅資產(chǎn)期初余額8萬(wàn)元,期末余額12萬(wàn)元;遞延所得稅負(fù)期初余額13萬(wàn)元,期末余額19萬(wàn)元要求:(1)計(jì)算2019應(yīng)交所得稅:(2)計(jì)算2019年所得稅費(fèi)用:(3)計(jì)算2019年利潤(rùn):(4)編制所得稅的會(huì)計(jì)分錄