你寫錯(cuò)了把，老師，我們開(kāi)了一千的發(fā)票的，送了兩百，沖了一千進(jìn)去，不含稅收入990.1稅額9.9

好，你開(kāi)的是餐飲的發(fā)票嗎？還沒(méi)有消費(fèi)呢，你怎么就開(kāi)了發(fā)票？應(yīng)該開(kāi)預(yù)付卡的，不征稅的。

開(kāi)了電子普通發(fā)票的呀？

借銀行存款、銷售費(fèi)用 貸、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費(fèi)。

摘要怎么寫呢？？

充值時(shí)間是11.30開(kāi)票時(shí)間是12.1日，這個(gè)賬記到十一月份還是十二月呢

你好，提供餐飲服務(wù)

充值時(shí)間是11.30開(kāi)票時(shí)間是12.1日，這個(gè)賬記到十一月份還是十二月呢

借銀行存款 銷售費(fèi)用 貸預(yù)收賬款。

這個(gè)是11月份的 12月份，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

啥意思沒(méi)有看懂你寫的，這個(gè)分錄寫到哪個(gè)月份去呢？

我給你寫了兩個(gè)月份的，你第一個(gè)11月份收到了不做賬嗎

不這樣的話，你的銀行能一致嗎？

你再重新寫一遍我沒(méi)看懂，寫到一起完整的給我，她是十一月充值的，也沒(méi)有消費(fèi)，十二月份給他開(kāi)的發(fā)票

借銀行存款 銷售費(fèi)用 貸預(yù)收賬款這個(gè)是11月份的 12月份，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

那要是同一天開(kāi)票了，只充了會(huì)員卡的錢沒(méi)有消費(fèi)呢

借銀行存款貸預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

你的意思是說(shuō)會(huì)員卡充值沒(méi)有消費(fèi)，借銀行存款一千銷售費(fèi)用兩百，貸預(yù)收賬款，然后消費(fèi)的時(shí)候再寫借預(yù)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)嗎？可是現(xiàn)在已經(jīng)開(kāi)票了呀

是的，現(xiàn)在開(kāi)了發(fā)票，你可以做收入，也可以用預(yù)收賬款來(lái)代替，不作收入，只申報(bào)增值稅。

但是你的增值稅銷售額和企業(yè)所得稅銷售額不一致，稅務(wù)局會(huì)問(wèn)起來(lái)的，會(huì)找你們的。

我不想那么麻煩不用預(yù)收賬款這個(gè)科目，可以嗎？我就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面去，然后把增值稅也寫出來(lái)，可以嗎？

我們不交企業(yè)所得稅，只交個(gè)人所得稅呀