供電公司開電費給我們單位抬頭，我們再開給用電的單位。中間就是轉(zhuǎn)一下。然后現(xiàn)在因為人事原因，電費票一直沒開出去，但是每個月都在進來。沒有其他業(yè)務(wù)。原來這電費一直是直接入主營業(yè)務(wù)成本的，現(xiàn)在沒有收入，我能結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，該怎么做呢。其實應(yīng)該是除了轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)手沒有盈虧，現(xiàn)在報表虧損很多。

我們電給隔壁單位用的，我們不賺錢的，按照發(fā)票分攤開票給他們的，之前會計把這塊做的營業(yè)外收入，我感覺不對，怎么調(diào)呢？而且這塊我們收到的發(fā)票全部做的費用，是不是應(yīng)該把一部分做成他們的成本

之前電費都做了制造費用，結(jié)轉(zhuǎn)到成本了?，F(xiàn)在老板說有一部分電費是別的單位用的，之前會計把別的單位用的電費計了入營業(yè)外收入，我想調(diào)整下，1.其他業(yè)務(wù)收入（藍字）營業(yè)外收入（紅字）2.主營業(yè)務(wù)成本（紅字）其他業(yè)務(wù)成本(藍字)，這么做對嗎？

遠大公司平時采用表結(jié)法計算利潤，所得稅稅率為25%。2018年年終結(jié)賬前有關(guān)損益類科目的年末余額如下：單位：元收入結(jié)賬前期末余額主營業(yè)務(wù)收入475000其他業(yè)務(wù)收入100000投資收益7500營業(yè)外收入20000費用結(jié)賬前期末余額稅金及附加18000銷售費用20000其他業(yè)務(wù)成本75000主營業(yè)務(wù)成本325000管理費用60000財務(wù)費用12500營業(yè)外支出35000其他資料：（1）營業(yè)外支出中有500元為違反國家政策的罰款支出；（2）本年國債利息收入2000元已入賬。編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤的會計分錄并計算企業(yè)所得稅

老師，之前會計24年暫估了 借主營業(yè)務(wù)成本20 銷售費用15 貸其他應(yīng)付款35 25年1月會計給沖回了 借主營業(yè)務(wù)成本-20 銷售費用-15 貸其他應(yīng)付款-35 25年收到的發(fā)票正常入賬了 借主營業(yè)務(wù)成本5/銷售費用5 貸其他應(yīng)付款10 這樣做利潤表里成本及費用都是負數(shù)要怎么處理？