位于市區(qū)的某建筑企業(yè)，主要從事工程建筑服務(wù)，2020年發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）全年提供工程建筑服務(wù)取得不含增值稅收入8 000萬(wàn)元，建筑成本支出為5 000萬(wàn)元。 （2） 當(dāng)年出租廠房一套，租賃合同注明：租期3年，租賃期限從2020年1月1日至2022年12月31日，不含增值稅租金共計(jì)90萬(wàn)元。該筆租金于2020年3月1日一次性支付，企業(yè)選擇按年確認(rèn)租金收入。 （3）全年發(fā)生銷售費(fèi)用80萬(wàn)元，其中發(fā)生標(biāo)書制作費(fèi)支出20萬(wàn)元、發(fā)生辦公費(fèi)支出10萬(wàn)元、發(fā)生過(guò)路過(guò)橋費(fèi)支出2萬(wàn)元、發(fā)生油費(fèi)支出5萬(wàn)元、發(fā)生車險(xiǎn)費(fèi)支出3萬(wàn)元、發(fā)生工資支出38萬(wàn)元、發(fā)生社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出2萬(wàn)元。 （4）全年發(fā)生管理費(fèi)用120萬(wàn)元

（5）全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元，其中發(fā)生銀行手續(xù)費(fèi)支出15萬(wàn)元、發(fā)生向銀行貸款利息支出5萬(wàn)元。 （6）固定資產(chǎn)臺(tái)賬注明金額為440萬(wàn)元，其中廠房一套300萬(wàn)元、汽車四輛40萬(wàn)元（包含本年新購(gòu)置的一輛SUV價(jià)值22萬(wàn)元）、辦公設(shè)備若干共計(jì)100萬(wàn)元。計(jì)提折舊額情況如下：2020年廠房計(jì)提折舊額2萬(wàn)元，累計(jì)折舊額19萬(wàn)元；2020年汽車共提折舊額3萬(wàn)元（包括本年5月新購(gòu)置汽車折舊1萬(wàn)元），累計(jì)折舊額5萬(wàn)元；2020年辦公設(shè)備計(jì)提折舊額1.5萬(wàn)元，累計(jì)折舊額3萬(wàn)元。 （7）全年發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元，此項(xiàng)支出為通過(guò)該縣人民政府向某希望小學(xué)的捐贈(zèng)。 （8） 全年發(fā)生稅金及附加共計(jì)23萬(wàn)元。 （9） 全

4）全年發(fā)生管理費(fèi)用120萬(wàn)元，其中發(fā)生工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出10萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)支出20萬(wàn)元、發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出30萬(wàn)元、發(fā)生辦公費(fèi)支出21.5萬(wàn)元、發(fā)生折舊額6.5萬(wàn)元、發(fā)生過(guò)道費(fèi)支出2萬(wàn)元、發(fā)生工資支出27萬(wàn)元、發(fā)生社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支出1.5萬(wàn)元、發(fā)生補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出1.5萬(wàn)元

（5）全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元，其中發(fā)生銀行手續(xù)費(fèi)支出15萬(wàn)元、發(fā)生向銀行貸款利息支出5萬(wàn)元。 （6）固定資產(chǎn)臺(tái)賬注明金額為440萬(wàn)元，其中廠房一套300萬(wàn)元、汽車四輛40萬(wàn)元（包含本年新購(gòu)置的一輛SUV價(jià)值22萬(wàn)元）、辦公設(shè)備若干共計(jì)100萬(wàn)元。計(jì)提折舊額情況如下：2020年廠房計(jì)提折舊額2萬(wàn)元，累計(jì)折舊額19萬(wàn)元；2020年汽車共提折舊額3萬(wàn)元（包括本年5月新購(gòu)置汽車折舊1萬(wàn)元），累計(jì)折舊額5萬(wàn)元；2020年辦公設(shè)備計(jì)提折舊額1.5萬(wàn)元，累計(jì)折舊額3萬(wàn)元。 （7）全年發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出30萬(wàn)元，此項(xiàng)支出為通過(guò)該縣人民政府向某希望小學(xué)的捐贈(zèng)。 （8） 全年發(fā)生稅金及附加共計(jì)23萬(wàn)元。 （9） 全

（8） 全年發(fā)生稅金及附加共計(jì)23萬(wàn)元。 （9） 全年企業(yè)已經(jīng)預(yù)繳所得稅38萬(wàn)元。 （說(shuō)明:假定不考慮其他稅費(fèi)，以前年度均未發(fā)生虧損，且以上支出均可以出具合理票據(jù)。職工薪酬全部計(jì)入管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用；新購(gòu)入固定資產(chǎn)，符合條件的，選擇一次性扣除） 要求：（1）計(jì)算2020年度該企業(yè)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。 （2）計(jì)算2020年度該企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用納稅調(diào)整額。 （3）計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額。 （4）計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額。 （5）填列《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)簡(jiǎn)表)。（計(jì)算過(guò)程以萬(wàn)元為單位，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位）。

你好 我想知道這道題第一問(wèn)和第二問(wèn)