老師你好，這個問題我還是不太清楚。例如：個人當月開據(jù)一張現(xiàn)代服務類型發(fā)票7萬元，當月繳納增值稅、附加稅。年度匯算清繳后個人應納個稅稅額超1萬元，屬于（累計預扣預繳應納稅所得額不超過36000元，預扣率3%）這一檔。 你說在支付勞務報酬的時候要預扣預繳圖中個稅，請問開出這張現(xiàn)代服務類型發(fā)票不需要預扣預繳圖中個稅？有些糊涂了。

老師：有個小規(guī)模納稅人公司，給客戶開了一張增值稅專票金額10萬多，但實際上這筆錢沒有到這個小規(guī)模納稅人賬戶里，但是這是小規(guī)模納稅人的老板以報銷的名義把這筆錢轉給另外一個人?，F(xiàn)在有稅務預警，要寫個說明，是不是要寫款項資金的三方協(xié)議，還是要怎么處理為好呢？謝謝

您好老師，有個個體戶，開戶的時候管戶說月不能超8萬，超了需要繳納稅種，我進去給其申報，應稅額剛好是24萬，那么問題來了，月8就是應稅額嗎？如果是，我手里還有其他個體戶，應稅額和當時就的月限額對應不起來，難道是我們自己記錯了，問題2是，即便是應稅額24萬，我們開了30多萬發(fā)票也沒有繳納任何稅種，這個和季45萬有關系嗎？就是管戶定的8和系統(tǒng)的24都沒有用是不是，只要不過45就行了。謝謝老師，以上討論的是個體戶問題，并非小規(guī)模。

您好老師，一個個體戶管戶定的是9萬一個月，季27萬，不用繳納任何稅種，4-6月份超了，開了34萬發(fā)票，個人所得稅計稅依據(jù)是34萬，需要交繳納1500元稅，管戶說沒有優(yōu)惠政策，不是說100萬以下減半征收嗎？不懂求解，謝謝老師

老師好，我公司是通信行業(yè)一家一半納稅人企業(yè)，有些比較邊遠工程是承包給包工頭施工作業(yè)的。他們開票之前是開勞務費我看到備注欄上有“個稅由支付方代扣代繳”；因為計算出來個稅比較多，我讓他們給我開工程款有備注合同名稱項目地址。我想咨詢他們開的工程款是交個稅還是經(jīng)營所得稅，增值稅附加稅都當場繳納了，這個稅由那一方繳納。我公司有什么義務。感謝回復！