您好! (1)購(gòu)進(jìn)5臺(tái)ATM機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。 【分析】購(gòu)進(jìn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為票面注明的6.5萬(wàn)元。 (2)租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為5萬(wàn)元。 【分析】購(gòu)進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為票面注明的5萬(wàn)元。 (3)對(duì)公業(yè)務(wù)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)(含稅)31.8萬(wàn)元、賬戶管理費(fèi)(含稅)26.5萬(wàn)元。 【分析】收取的結(jié)算手續(xù)費(fèi)和賬戶管理費(fèi)屬于“金融服務(wù)——直接收費(fèi)金融服務(wù)”,銷項(xiàng)稅額=31.8÷(1+6%)×6%+26.5÷(1+6%)×6%=3.3(萬(wàn)元)。 (4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅)1.59億元。 【分析】收取利息收入,屬于“金融服務(wù)——貸款服務(wù)”,銷項(xiàng)稅額=1.59÷(1+6%)×6%×10000=900(萬(wàn)元)。 (5)吸收存款5億元。 【分析】吸收存款不屬于增值稅征稅范圍。 【綜上所述】 (1)進(jìn)項(xiàng)稅額=6.5+5=11.5(萬(wàn)元); (2)銷項(xiàng)稅額=3.3+900=903.3(萬(wàn)元); (3)該銀行第3季度應(yīng)納增值稅稅額=903.3-11.5=891.8(萬(wàn)元)。
A銀行為增值稅一般納稅人,2019年第三季度發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)5臺(tái)ATM機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。 (2)租入一處底商做為營(yíng)業(yè)部,取得增值稅專用發(fā)票注明金額為100萬(wàn)元,增值稅為5萬(wàn)元。 (3)對(duì)業(yè)務(wù)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)(含稅)31.8萬(wàn)元,賬戶管理費(fèi)(含稅)26.5萬(wàn)元。 (4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅)1.59億元。 (5)吸收存款5億元。 要求:計(jì)算應(yīng)納增值稅
A銀行為增值稅一般納稅人,2019年第3季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知,銷售金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6% (1)購(gòu)進(jìn)5臺(tái)ATM機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。 (2)租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為5萬(wàn)元 (3)對(duì)公業(yè)務(wù)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)(含稅)31.8萬(wàn)元、賬戶管理費(fèi)(含稅)26.5萬(wàn)元(4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅)1.59億元.(5)吸收存款5億元
1.A銀行為增值稅一般納稅人,2019年第3季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知,銷售金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6%) (1)購(gòu)進(jìn)5臺(tái)ATM機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。 (2)租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為5萬(wàn)元。 (3)對(duì)公業(yè)務(wù)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)(含稅)31.8萬(wàn)元、賬戶管理費(fèi)(含稅)26.5萬(wàn)元。 (4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅)1.59億元。 (5)吸收存款5億元。 要求: (1)計(jì)算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額; (2)計(jì)算當(dāng)期銷項(xiàng)稅額=3.3+900=903.3(萬(wàn)元); (3)計(jì)算該銀行第3季度應(yīng)納增值稅稅額。 請(qǐng)問(wèn)老師(4)(5)怎么寫(xiě)
【案例 2】 A銀行為增值稅一般納稅人, 2019年第 3季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知, 銷售金融服務(wù)適用的增值稅稅率為 6%) ( 1)購(gòu)進(jìn) 5臺(tái) ATM機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為 50萬(wàn)元,增值稅為 6.5萬(wàn)元。 ( 2)租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為 100萬(wàn)元,增值稅為 5萬(wàn) 元。 ( 3)對(duì)公業(yè)務(wù)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)(含稅) 31.8萬(wàn)元、賬戶管理費(fèi)(含稅) 26.5萬(wàn)元。 ( 4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅) 1.59億元。 ( 5)吸收存款 5億元。 這個(gè)題怎么算增值稅
[例題2] A銀行為增值稅一般納稅 人,2020年第3季度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知,銷售金融服務(wù)適用的增值稅稅率為6% ) (1)購(gòu)進(jìn)5臺(tái)ATM機(jī),取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,增值稅為6.5萬(wàn)元。 (2)租入一處底商作為營(yíng)業(yè)部,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,增值稅為5萬(wàn)元。 (3)對(duì)公業(yè)務(wù)收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)( 含稅) 31. 8萬(wàn)元、賬戶管理費(fèi)(含稅) 26. 5萬(wàn)元。 (4)辦理貸款業(yè)務(wù),取得利息收入(含稅) 1. 59億元。 (5)吸收存款5億元。 要求:請(qǐng)分別計(jì)算A銀行第3季度的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額及應(yīng)納增值稅稅額。
建筑業(yè)申報(bào)表預(yù)警,計(jì)應(yīng)該填第三行嗎?
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中對(duì)方委托我方單位做一項(xiàng)技術(shù),錢(qián)已經(jīng)打過(guò)來(lái),并且我方已經(jīng)開(kāi)具發(fā)票,該怎么做賬,過(guò)了幾個(gè)月后項(xiàng)目驗(yàn)收了,如何做賬?可以直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嘛?
請(qǐng)問(wèn)老師,我五月份錄入期初余額損益類發(fā)生額少錄了一個(gè)管理費(fèi)用下面的二級(jí)科目,導(dǎo)致了現(xiàn)在六月份結(jié)賬后發(fā)展管理費(fèi)用年累計(jì)金額少了,我現(xiàn)在還能補(bǔ)錄這個(gè)期初發(fā)生額嗎?或者怎么補(bǔ)救,謝謝!
企業(yè)賬戶打款驗(yàn)證做什么科目
匯繳清算上年度的企業(yè)所得稅,現(xiàn)在補(bǔ)繳 賬務(wù)如何處理
老師,出口貨物開(kāi)票稅率是0。稅務(wù)局那邊說(shuō)我們是征稅的貨物需要繳納增值稅。那我這邊報(bào)收入是不是要把銷售稅減出來(lái)?
暫估可以暫估多久,明年匯算之前嗎
企業(yè)使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,24年匯算清繳需要補(bǔ)稅3.89計(jì)入了匯算清繳的的時(shí)候4月份,我現(xiàn)在要申報(bào)第二季度的所得稅,利潤(rùn)上用把3.89加回來(lái)嗎,還是直接用本年利潤(rùn)的期末數(shù)*5%
老師,固定資產(chǎn)報(bào)廢處理后,把報(bào)廢資產(chǎn)賣(mài)出了 ,怎么做賬,科目怎么寫(xiě)請(qǐng)老師明示
老師寧波的水表加工制造業(yè)私企,這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅很多 你說(shuō) 我是申報(bào)增值稅是讓6月份一份不繳納還是少繳納一點(diǎn)???
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