Q
某國家重點扶持的高新技術企業(yè),某年度實現(xiàn)稅前收入總額2000萬元(其中,包括產品銷售收入1800萬元、購買國庫券利息收入100萬元),發(fā)生各項成本費用共計1000萬元,其中包括:合理的工資、薪金總額200萬元,業(yè)務招待費100萬元,職工福利費50萬元,職工教育經費20萬元,工會經費10萬元,稅收滯納金10萬元,提取的各項準備金支出100萬元 另外,有稅前未彌補虧損44萬元。該企業(yè)當年應交企業(yè)所得稅是多少?(1)計算企業(yè)的應稅收入總額:(2)計算企業(yè)稅前準予 除項目的金額:(3)計算應納稅所得額:(4)應納稅額:
2021-11-24 10:01
2021-11-24 10:14
你好需要計算做好了給你
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(1)計算企業(yè)的應稅收入總額:=2000-100=1900
2.會計利潤的計算是 2000-1000=1000
國債利息免稅，納稅調減100
業(yè)務招待費扣除限額100*60%=60 1800*0.005=9納稅調增100-9=91
福利費扣除限額200*14%=28納稅調增50-28=22 教育費扣除限額200*8%=16納稅調增20-16=4 工會經費扣除200*2%=4納稅調增10-4=6
稅收滯納金納稅調增10 準備金納稅調增1 00
3應納稅所得額的計算 1000-100+91+22+4+6+10+100-44=1089
4應交所得稅的計算是1089*0.15=163.35
好的，謝謝
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