老師你好，我們公司是房地產(chǎn)企業(yè)，采用增值稅預(yù)繳的方式，就是11月只做計提預(yù)繳增值稅的賬，12月繳納11月計提的預(yù)繳增值稅并做賬，現(xiàn)在12月要進行11月的重點稅源申報，其中增值稅有一項要求填寫“本期就地繳納的稅款”，那這一項應(yīng)該怎么填呢？是填計提但未繳納的11月當(dāng)月的預(yù)繳增值稅款，還是填11月實際繳納的10月計提的預(yù)繳稅款呢？

建筑公司，10月收到的預(yù)收款，11月才給甲方開出發(fā)票，請問實際工作中應(yīng)該以10月還是11月預(yù)繳增值稅？？？？

老師好，我現(xiàn)在有一部分10月的進項沒有入賬，情況是這樣的，我們這邊疫情原因，10月已經(jīng)打啦款，對方票也開出來啦，我11月才收到這發(fā)票，那我入到11月可以嗎？我們是小規(guī)模公司，10月付款的分錄我的是借預(yù)付賬款貸銀行存款。我11月可以借原材料貸預(yù)付賬款嗎？

好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因為我是10月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當(dāng)時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了

3、本年7月5日，甲公司將一批A型洗衣機賒銷給乙公司，雙方在書面合同中約定8月10日付款。9月1日甲公司開具了增值稅專用發(fā)票。乙公司于10月10日支付了貨款，11月3日收到了甲公司開具的增值稅專用發(fā)票。甲公司該筆業(yè)務(wù)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間是()。（單選）A、A.8月10日B、B.9月1日C、C.10月10日.D、D.11月3日