某企業(yè)的2017年的財(cái)務(wù)資料加下： （1）產(chǎn)品銷售收入3000萬(wàn)元 （2）轉(zhuǎn)讓專利權(quán) 取得營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元。 （3）取得債券利息收入90萬(wàn)元。(其中含國(guó)債利息收入30萬(wàn)元)。 （4）全年銷售成本1500萬(wàn)元。 （5）全年銷售費(fèi)用700萬(wàn)元。其中含告費(fèi)用540萬(wàn)元；管理費(fèi)用380萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元，新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用70萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用180萬(wàn)元。 （6）銷售稅金及附加為24萬(wàn)元。 （7）營(yíng)業(yè)外支出為90萬(wàn)元，其中含通過(guò)政府部門向希望工程希望工程捐贈(zèng)28萬(wàn)元，向其他企業(yè)贊助20萬(wàn)元，被環(huán)保部門罰款10萬(wàn)元。 (該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率為，25%） 請(qǐng)按下列要求計(jì)算： （1）該企業(yè)2017年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。 （2）對(duì)廣告費(fèi)用納稅調(diào)整 （3）對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整 （4）營(yíng)業(yè)外支出的的納稅調(diào)整 （5）該企業(yè)2017年的應(yīng)納稅所得額。 （6）該企業(yè)2017年的應(yīng)納所得稅額。
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老師，我私人賬號(hào)給員工發(fā)工資，他沒有考勤打卡沒有合同，如果他去告我們沒交社保，我們?cè)趺唇忉?/p>
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新接手過(guò)來(lái)，老會(huì)計(jì)都當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)個(gè)稅，實(shí)際是當(dāng)月發(fā)的是上個(gè)月的個(gè)稅，我這月這么做分錄對(duì)嗎
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物流運(yùn)輸公司是小規(guī)模納稅人，而且都是往外開票，對(duì)方都是個(gè)人，這種情況怎么能少交增值稅？
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公司司機(jī)出去送貨給的餐補(bǔ)可以不憑發(fā)票報(bào)銷嗎？未計(jì)入工資，如沒有發(fā)票是不是要入工資
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小微企業(yè)，批發(fā)零售業(yè)，制造業(yè)退增量留抵稅，全量留抵稅額的條件
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小規(guī)模開的采購(gòu)專票能不能抵扣一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)
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老師，資產(chǎn)負(fù)債表的存貨填寫余額就不對(duì)，但是填寫本期減少額就是對(duì)的，到底是哪里出問(wèn)題了。如果不想解答就不要接問(wèn)題，謝謝
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你好老師，請(qǐng)問(wèn)編制現(xiàn)金流附表的時(shí)候，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付里面的應(yīng)付賬款可能會(huì)包含應(yīng)付工程款和設(shè)備款，這兩項(xiàng)要不要剔除呀
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公司減資帳務(wù)處理。需要交稅嗎
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老師，詳細(xì)一點(diǎn)，最好有公式
（1）該企業(yè)2017年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。 3000%2B80%2B90-1500-700-380-180-24-90=296 （2）對(duì)廣告費(fèi)用納稅調(diào)整 收入的15%為扣除標(biāo)準(zhǔn)3000*0.15=450 需要調(diào)增540-450=90萬(wàn) （3）對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用是收入千分之五或是實(shí)際發(fā)生額60%低者為標(biāo)準(zhǔn) 3000*5/1000=15萬(wàn)，120*0.6=72萬(wàn)，低的是15萬(wàn) 調(diào)增120-15=105萬(wàn)， 新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除因?yàn)槭?017年 加計(jì)扣除50%|（因?yàn)闆]說(shuō)是不是科技型中小企業(yè)，假設(shè)這個(gè)按一般情況算） 調(diào)減50*0.5=25萬(wàn)， （4）營(yíng)業(yè)外支出的的納稅調(diào)整 其中含通過(guò)政府部門向希望工程希望工程捐贈(zèng)28萬(wàn)元， 標(biāo)準(zhǔn)為會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%,296*0.12=35.52萬(wàn) 可以全額扣除 向其他企業(yè)贊助20萬(wàn)元，被環(huán)保部門罰款10萬(wàn)元。 不可以扣除，調(diào)增20%2B10=30萬(wàn) （5）該企業(yè)2017年的應(yīng)納稅所得額。 296%2B90%2B105-25%2B30=496萬(wàn) （6）該企業(yè)2017年的應(yīng)納所得稅額。 496*0.25=124萬(wàn)