老師好，銷售收入時(shí)未確認(rèn)增值稅（銷項(xiàng)），沒有進(jìn)項(xiàng)票，下個(gè)月直接扣繳了增值稅費(fèi)用，怎樣做分錄才能平？ 現(xiàn)在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2.補(bǔ)提增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3.扣繳：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

一般納稅人 計(jì)提增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 繳納是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000 貸銀行存款1000元 分錄對(duì)？合并時(shí)借方應(yīng)交稅費(fèi)有余額 不明白 ? 產(chǎn)生銷售直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不做應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)，采購(gòu)也不做進(jìn)項(xiàng) 那這樣分錄是錯(cuò)的是嗎？應(yīng)交稅費(fèi)有約也不對(duì)呀

老師，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，那么月末分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月繳納分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 那么應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方不就一直有余額嗎

一般納稅人 進(jìn)項(xiàng) 借費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行 銷項(xiàng) 借銀行 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 是不是就就是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的金額 手動(dòng)做憑證 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 等繳納的時(shí)候 借未交增值稅 貸銀行存款