你好 這個月補(bǔ)上就可以 借管理費(fèi)用等 貸累計攤銷

您好，補(bǔ)計提和攤銷

你好 這個是補(bǔ)攤銷的 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計攤銷

您好，可以參考如下： 1. 確定攤銷年限 - 無形資產(chǎn)的攤銷年限需要根據(jù)無形資產(chǎn)的使用壽命來確定。如果合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，攤銷期不應(yīng)超過受益年限與有效年限兩者之中較短者。 - 如果合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定了有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過法律規(guī)定的有效年限。 - 如果合同規(guī)定了受益年限，法律沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不應(yīng)超過受益年限。 - 如果合同和法律都沒有規(guī)定有效年限和受益年限的，攤銷年限不應(yīng)超過10年。 2. 計算每年攤銷額（假設(shè)攤銷年限為n年） - 每年攤銷額 = 500萬/n（元） 3. 補(bǔ)充攤銷分錄（以直線法攤銷為例） - 對于以前年度未攤銷的部分，通過“以前年度損益調(diào)整”科目來處理。 - 假設(shè)從2018年開始攤銷，攤銷年限為10年，每年攤銷額為50萬（500萬/10），截至2024年共7年未攤銷。 - 計算累計應(yīng)補(bǔ)充攤銷金額 = 50萬×7 = 350萬 - 借：以前年度損益調(diào)整350萬 貸：累計攤銷350萬 - 同時，由于“以前年度損益調(diào)整”會影響留存收益，要調(diào)整盈余公積和未分配利潤。 - 假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為25%，調(diào)整所得稅費(fèi)用 = 350萬×25% = 87.5萬 - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅87.5萬 貸：以前年度損益調(diào)整87.5萬 - 借：利潤分配 - 未分配利潤236.25萬（(350 - 87.5)×(1 - 10%)） 盈余公積26.25萬（(350 - 87.5)×10%） 貸：以前年度損益調(diào)整262.5萬（350 - 87.5） - 對于2024年當(dāng)年的攤銷，正常分錄為： - 借：管理費(fèi)用 - 無形資產(chǎn)攤銷（假設(shè)用于管理）50萬 貸：累計攤銷50萬

你好，應(yīng)該補(bǔ)提攤銷費(fèi)用，應(yīng)計入以前年度的攤銷費(fèi)用“以前年度損益調(diào)整”科目核算。