您好 需要取得財政監(jiān)制的收款收據(jù) 借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
資料:無錫海華股份有限公司為增值稅一般納稅人,20X9年2月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)2月3日銷售A產(chǎn)品100現(xiàn)給外地某商場,單價200元,價款2萬元,增值稅3200元,價稅合計23200元,產(chǎn)品已發(fā)出向銀行辦妥托收手續(xù) (2)2月8日,接到銀行轉(zhuǎn)來的托收承付結(jié)算憑證收款通知,收到外地某商場的前欠貸款23200元 (3)2月10日,銷售給外地的甲企業(yè)B產(chǎn)品1000件,貸款采用為妥收款結(jié)算方式,B產(chǎn)品單位銷價200元,價款總計20萬元,增值稅款32000元 (4)2月14日,外地甲企業(yè)所欠貸款改用商業(yè)匯票結(jié)算,收到匯款單位承兌的“商業(yè)承兌匯票”一份 (5)采用備抵法核算外賬損失: ①3月5日,上月已確認(rèn)并轉(zhuǎn)銷外地某商店的壞賬損失6000元收回,存入銀行 ② 3月10日,經(jīng)核實,紅星商場經(jīng)營不善倒閉,所欠貸款10000元無法收回,經(jīng)批準(zhǔn)做壞賬損失處理 ③ 年終,“應(yīng)收賬款”賬戶余額600萬元,提取壞賬準(zhǔn)備的比例為5‰,“壞賬準(zhǔn)備”賬戶年初貸方余額為2萬元 要求:根據(jù)上述資料編制相關(guān)會計分錄
1.每天收入總數(shù),我要做一個借銀行存款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(是3%的稅率對吧) 2.然后現(xiàn)金收入的分錄是借銀行存款貸庫存現(xiàn)金(這個分錄對嗎)還是借庫存現(xiàn)金,貸主營業(yè)務(wù)收入?因為這個現(xiàn)金我都是每天存銀行的。 3.我給采購人備用金(直接銀行轉(zhuǎn)賬給的他)每天都有支出的費用票據(jù),我就會相應(yīng)做好分錄,借制造費用或銷售費用,貸其他應(yīng)收款-備用金。 我每天以這樣的思路做賬請問是正確的嘛?然后你說我們進(jìn)貨的時候需要發(fā)票,那我們就讓供應(yīng)商給我們開發(fā)票,(普票)但是個體戶和小規(guī)模都不能抵扣啊,我們拿著這些發(fā)票是為了交稅用的嗎?只要季度不超過30萬的發(fā)票,就是免征的。是這個意思么。所以我們問供應(yīng)商要發(fā)票的時候每月總計小于10萬就可以?個體戶交的是個人所得稅,不管交不交稅,分錄都需要做對嗎? 做與不做這兩個分錄分別怎么做呢,如何計算的呢?
抗洪救災(zāi) 向慈善總會捐款(轉(zhuǎn)賬),需要索取發(fā)票嗎,如何做賬
請問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬,沒有發(fā)票,前年是按照進(jìn)度入賬,去年已經(jīng)完工,也沒有取得發(fā)票,也沒有付款,可以繼續(xù)計入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計提折舊嗎注冊會計師您好,已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),也不知道這個發(fā)票什么時間來,我們按合同價值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了,不能稅前扣除,那發(fā)票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好,完工以后,就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問,請點擊加群咨老師請您不要答非所問,我在問如果提前計提折舊,不能稅前扣除,發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后,就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),就要要按月計提折舊的發(fā)票來了,需要把之前暫估的分錄紅沖,然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問,你好如果5年以后來了這張發(fā)票,我之前就已經(jīng)計提折舊了。那這個怎么處理呢?
20:29<問答詳情請問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬,沒有發(fā)票,前年是按照進(jìn)度入賬,去年已經(jīng)完工,也沒有取得發(fā)票,也沒有付款,可以繼續(xù)計入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計提折舊嗎注冊會計師您好,已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),也不知道這個發(fā)票什么時間來,我們按合同價值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計提折日了,不能稅前扣除,那發(fā)票來了怎么處理這個事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好,完工以后,就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),就需要按月計提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問,請點擊加群咨老師請您不要答非所問,我在問如果提前計提折舊,不能稅前扣除,發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后,就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),就要要按月計提折舊的發(fā)票來了,需要把之前暫估的分錄紅沖,然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問,你好如果5年以后來了這張發(fā)票,我之前就已經(jīng)計提折舊了。那這個怎么處理呢?娜娜呢5這是全部資料,請老師賜教?
這個權(quán)限怎么弄,怎么解決?
老師:甲建筑公司給乙公司開具15萬發(fā)票,還要承擔(dān)15萬的10%的費用,這個稅金也讓甲公司承擔(dān)。那么開始金額是不是:15萬+(15萬+15萬*10%)*9%。這樣算對嗎?
老師晚上好,個體工商戶第二季度共銷售322777.11,增值稅,以及附加稅怎么核算呢
7月5號今天晚上沒有直播課嗎
網(wǎng)上核銷外經(jīng)證要哪些資料
2024年匯算清繳是5月份做的,匯算清繳超了300萬,我這個月申報增值稅時附加那里是不是就不能選擇小微享受減半政策了?
期末余額寫左邊還是右邊
2024年匯算清繳是5月份做的,匯算清繳超了300萬,我這個月申報增值稅時附加那里是不是就不能選擇小微享受減半政策了?
老師,您好,我在做5月份的賬的時候,只是計提了工資,編制分錄如下: 借:管理費用 貸:應(yīng)付職工薪酬 5月有個稅,但是我只是申報了,沒有在分錄里面體現(xiàn)出要交個稅來,現(xiàn)在我在做6月份的賬的時候,我是否可以這樣做分錄 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 然后又是計提個稅分錄 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 我這樣把5月份的個稅算在6月份里面,是否可以?
老師: 我想問一下:我們平時不發(fā)工資,員工要用錢都是預(yù)支,年底發(fā)工資。平時按工資表申報個稅。那年底發(fā)工資時個稅如何申報。要繳納個稅嗎?
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不可以稅前扣除嗎
符合條件的可以稅前扣除
那什么是符合條件的,我公司抗洪救災(zāi)捐款符合條件嗎,如果符合,那還記營業(yè)外支出嗎
《財政部稅務(wù)總局關(guān)于公益性捐贈支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除有關(guān)政策的通知》(財稅〔2018〕15號)第一條規(guī)定,企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其組成部門和直屬機構(gòu),用于慈善活動、公益事業(yè)的捐贈支出在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除;超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
所得稅稅前可以扣除的話,做賬也是一樣的嗎,記營業(yè)外支出嗎
是的?做賬也是一樣的,記營業(yè)外支出