同學,你好。 (1)甲公司本期所得稅費用=400*25%=100(萬元) (2)借:所得稅費用100 貸:應交稅費-應交所得稅100 (3) 借:利潤分配-提取法定盈余公積金 (400-100)*10%=30 -提取任意盈余公積金 (400-100)*5%=15 貸:盈余公積-提取法定盈余公積金 (400-100)*10%=30 -提取任意盈余公積金 (400-100)*5%=15 (4)借:利潤分配-應付現金股利或利潤40 貸:應付股利40 (5)年末未分配利潤=可供分配的利潤-提取法定盈余公積-提取任意盈余公積-向投資者分配的現金股利或利潤(實際發(fā)放的股票股利)=150%2B300-30-15-40=365(萬元) 祝學習愉快。
甲公司2×18年度的有關資料如下:(1)年初未分配利潤為200萬元,本年利潤總額為980萬元,適用企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅法規(guī)定本年度準予扣除的業(yè)務招待費為30萬元,實際發(fā)生的業(yè)務招待費為50萬元。除此之外,不存在其他納稅調整因素。(2)按稅后利潤的10%提取法定盈余公積。(3)提取任意盈余公積40萬元。(4)向投資者宣告分配現金股利80萬元。要求:(1)計算甲公司本期所得稅費用,并編制相應的會計分錄;(2)編制甲公司提取法定盈余公積的會計分錄;(3)編制甲公司提取任意盈余公積的會計分錄;(4)編制甲公司向投資者宣告分配現金股利的會計分錄;(5)計算年末未分配利潤
甲公司 20x4 年度的有關資料如下,年初未分配利潤為 150 萬元,本年利潤總額 400 萬元,適用的企業(yè)所得稅稅率 25%,假定不存在納稅調整因素,按稅后利潤的 10%和 5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。向投資者宣告分配利潤 40 萬元。 要求: (1)計算甲公司本期所得稅費用。 (2)編制甲公司確認本期所得稅費用的會計分錄。 (3)經編制甲公司提起盈余公積的會計分錄。 (4)編制甲公司宣告分配利潤的會計分錄。 (5)計算年末未分配利潤。
甲公司2019年度的有關資料如下,年初未分配利潤為150萬元,本年利潤總額400萬元,適用企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不存在納稅調整因素,按稅后利潤的10%和5%提取法定盈余公積金和任童盈余公積金,向投資者宣告分配利潤40萬元,要求:(1)計算甲公司本期所得稅費用 (2)編制甲公司確認本期所得稅費用的會計分錄(3)編制甲公司提起盈余公積金的會計分錄。(4)編制甲公司宣告分配利潤的會計分錄。(5)記錄年末未分配利潤。
4、D有限責任公司2020年度的有關資料如下: (1)年初未分配利潤為2000萬元,本年實現的凈利潤為2500萬元。(2)按稅后凈利潤的10%提取法定盈余公積 (3)提取任意盈余公積300萬元。 (4)向投資者宣告分配現金股利200萬元。 (1)編制D公司結轉本年利潤的會計分錄。 (2)編制D公司提取法定盈余公積的會計分錄。 (3)編制D公司提取任意定盈余公積的會計分錄。 (4)編制B公司向投資者宣告分配現金股利的會計分錄。 (5)編制結轉利潤分配明細的會計分錄。 (6)計算年末未分配利潤,寫明計算過程。
企業(yè)年初未分配利潤50萬元,盈余公積12萬元,本年利潤總額300萬元,所得稅稅率25%,本年不存在納稅調整事項,按10%提取法定盈余公積,向投資者分配利潤100萬元。要求:1.編制計提、結轉、交納所得稅的會計錄。2.計算凈利潤,編制提取法定盈余公積,向投資者分配利潤的會計分錄。3.編制結轉利潤分配各明細科目的會計分錄。4.計算年末盈余公積、未分配利潤和留存收益。
老師您好 我想問一下 前兩年收的一部分款比如是1萬 做的是預收賬款 然后這個月把全部的款收回來了比如是5萬 分錄怎么做呀
老師!年度匯算清繳的申報表和24年4季度的申報表不一致,有問題嗎?是否需要更正一致?(24年4季度季報的時候費用沒有完全做完)
比如賣瓷磚 賣衛(wèi)浴的這類個體店,能開沙子水泥的發(fā)票嗎?
老師好,工商年報時,提示受益人要進行相關信息備案。公司注冊資本不超過1000萬元人民幣的,可承諾免報,對嗎?
老師您好,就我們這有一個員工比如工資報個稅是在我們公司報的,但是工資是在另一個公司發(fā)的,這種有什么影響嗎
這個一點理解不了啥意思麻煩解釋下
老師 材料合同有2家比價: 甲方 合同金額:605450元,預付款 181635元,貨到付款付 423815元 乙方 合同金額:623850元,預付款 10萬元,年底付清付 523850元 老師哪個劃算一點喃
直接用于生產的材料可以計入制造費用嗎?還是要計入生產成本?
老師,資產負債表里的實收資本,現在只有總共花了的錢加上未付款的錢,能直接填進去嗎
請問老師,和伙企業(yè)合伙人有公司有個人,每個月也報個稅嗎?怎么報法人還是合伙人
同學,在嗎?看下老師解答明白了嘛?