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待抵扣進項稅額和待認證進項稅額借貸方表示什么意思

2021-11-08 19:30
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-11-08 19:31

你好 待認證進項稅額,借方是代表發(fā)票入賬了,但是沒有認證。貸方是代表已經(jīng)認證的進項稅額。 待抵扣進項稅額,借方是輔導期納稅人當月認證的發(fā)票進項稅額,貸方表示結(jié)轉(zhuǎn)的待抵扣進項稅額(轉(zhuǎn)為進項稅額抵扣了)

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你好 待認證進項稅額,借方是代表發(fā)票入賬了,但是沒有認證。貸方是代表已經(jīng)認證的進項稅額。 待抵扣進項稅額,借方是輔導期納稅人當月認證的發(fā)票進項稅額,貸方表示結(jié)轉(zhuǎn)的待抵扣進項稅額(轉(zhuǎn)為進項稅額抵扣了)
2021-11-08
你好 1是認證了沒抵扣的 2 是沒認證的
2022-10-14
待認證的話,本來是在借方,這個,是平掉的呀。 而進項稅在借方,表示進項稅增加,可以抵扣了,本期交的增值稅,要減少哦
2020-04-23
你好,待認證這個是你的發(fā)票到了,但是你做賬了沒有認證 待抵扣,這個是一般納稅人輔導期,你認證的發(fā)票當月不允許抵扣。
2021-05-28
你好 不是的,這兩個是不桶的科目的 1、“待抵扣進項稅額”,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務機關認證,準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。 2、“待認證進項稅額”為應交稅費二級科目,核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額。
2023-03-09
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