同學(xué)你好,可以到科技局備案,獲得審批通過(guò)后,免增值稅,也就免了附加稅了。
老師,你好,技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得收入100萬(wàn),請(qǐng)問(wèn)相關(guān)稅費(fèi)應(yīng)該怎么計(jì)算,包括增值稅及百分之十附加稅嗎
1)銷售貨物取得收入4000萬(wàn)元,與收入配比的銷售成本2000萬(wàn)元。 (2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入800萬(wàn)元,與技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本費(fèi)用200萬(wàn)元。 (3)投資收益20萬(wàn)元,含國(guó)債利息收入2萬(wàn)元、直接投資于某非上市居民企業(yè)分回的稅后利潤(rùn)18萬(wàn)元。 (4)繳納增值稅680萬(wàn)元;稅金及附加68萬(wàn)元。 (5)銷售費(fèi)用800萬(wàn)元(含廣告費(fèi)700萬(wàn)元);管理費(fèi)用700萬(wàn)元(含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元、新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元。 (6)營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)元,其中接受工商局罰款2萬(wàn)元,通過(guò)省人民政府向貧困地區(qū)捐款90萬(wàn)元。 已知:上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用,該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,已預(yù)繳企業(yè)所得稅30萬(wàn)元。 要求:(1)計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 (2)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。 (3)計(jì)算該企業(yè)年度應(yīng)(退)補(bǔ)的企業(yè)所得稅稅額。
老師你好,請(qǐng)問(wèn)居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓超過(guò)500萬(wàn)減半征收怎么計(jì)算,比如技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得700萬(wàn),相關(guān)稅費(fèi)100萬(wàn),700-100=600萬(wàn),這600萬(wàn)中的500萬(wàn)免稅,剩下的100萬(wàn)×25%×50%=12.5萬(wàn)元,正確嗎
根據(jù)《關(guān)于營(yíng)改增后契稅房產(chǎn)稅土地增值稅個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)問(wèn)題的通知》 (財(cái)稅[2016] 43號(hào))的規(guī)定,第四款、個(gè)人轉(zhuǎn)讓房屋的個(gè)人所得稅應(yīng)稅收入不含增值稅,其取得房屋時(shí)所支付價(jià)款中包含的增值稅計(jì)入財(cái)產(chǎn)原值,計(jì)算轉(zhuǎn)讓所得時(shí)可扣除的稅費(fèi)不包括本次轉(zhuǎn)讓繳納的增值稅。 個(gè)人出租房屋的個(gè)人所得稅應(yīng)稅收入不含增值稅,計(jì)算房屋出租所得可扣除的稅費(fèi)不包括本次出租繳納的增值稅。個(gè)人轉(zhuǎn)租房屋的,其向房屋出租方支付的租金及增值稅額,在計(jì)算轉(zhuǎn)租所得時(shí)予以扣除。 為什么個(gè)人轉(zhuǎn)讓、出租房屋的個(gè)人所得稅應(yīng)稅收入不含增值稅呢?因?yàn)椴惶美斫膺@款規(guī)定,還請(qǐng)老師針對(duì)這款規(guī)定分別舉例說(shuō)明一下,感謝老師辛苦解答~
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)為我國(guó)境內(nèi)乙企業(yè)提供產(chǎn)品設(shè)計(jì)服務(wù)以及相關(guān)培訓(xùn),取得產(chǎn)品設(shè)計(jì)服務(wù)收入30萬(wàn)元,培訓(xùn)收入10萬(wàn)元,均為含增值稅收入;發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬(wàn)元(2)為我國(guó)境內(nèi)丙企業(yè)提供信息系統(tǒng)增值服務(wù),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明金額為120萬(wàn)元。(3)向我國(guó)境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬(wàn)元,同時(shí)取得技術(shù)咨詢收入60萬(wàn)元,已履行相關(guān)備案手續(xù):另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺(tái)并取得后期維護(hù)的技術(shù)服務(wù)費(fèi),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,分別注明設(shè)備金額50萬(wàn)元,技術(shù)服務(wù)費(fèi)20萬(wàn)元。(4)購(gòu)進(jìn)電腦及辦公用品。取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明金額為100萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi),取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明金額1萬(wàn)元。已知:本月取得相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并按規(guī)定認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;技術(shù)轉(zhuǎn)讓的價(jià)款與提供技術(shù)咨詢的價(jià)款在同一張發(fā)票上開(kāi)具;該公司不適用增值稅加計(jì)抵減政策。要求:根據(jù)上述資料?;卮鹣铝袉?wèn)題:(1)業(yè)務(wù)(1)(2)應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額()萬(wàn)元。A.8.37B.8.49
老師,現(xiàn)在還有沒(méi)有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問(wèn)收到存款利息和有沒(méi)沒(méi)有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫(xiě)憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入?。?/p>
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過(guò)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。