同學(xué)你好,可以到科技局備案,獲得審批通過(guò)后,免增值稅,也就免了附加稅了。
老師,你好,技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得收入100萬(wàn),請(qǐng)問(wèn)相關(guān)稅費(fèi)應(yīng)該怎么計(jì)算,包括增值稅及百分之十附加稅嗎
1)銷售貨物取得收入4000萬(wàn)元,與收入配比的銷售成本2000萬(wàn)元。 (2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入800萬(wàn)元,與技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本費(fèi)用200萬(wàn)元。 (3)投資收益20萬(wàn)元,含國(guó)債利息收入2萬(wàn)元、直接投資于某非上市居民企業(yè)分回的稅后利潤(rùn)18萬(wàn)元。 (4)繳納增值稅680萬(wàn)元;稅金及附加68萬(wàn)元。 (5)銷售費(fèi)用800萬(wàn)元(含廣告費(fèi)700萬(wàn)元);管理費(fèi)用700萬(wàn)元(含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元、新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元。 (6)營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)元,其中接受工商局罰款2萬(wàn)元,通過(guò)省人民政府向貧困地區(qū)捐款90萬(wàn)元。 已知:上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用,該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,已預(yù)繳企業(yè)所得稅30萬(wàn)元。 要求:(1)計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 (2)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。 (3)計(jì)算該企業(yè)年度應(yīng)(退)補(bǔ)的企業(yè)所得稅稅額。
老師你好,請(qǐng)問(wèn)居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓超過(guò)500萬(wàn)減半征收怎么計(jì)算,比如技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得700萬(wàn),相關(guān)稅費(fèi)100萬(wàn),700-100=600萬(wàn),這600萬(wàn)中的500萬(wàn)免稅,剩下的100萬(wàn)×25%×50%=12.5萬(wàn)元,正確嗎
根據(jù)《關(guān)于營(yíng)改增后契稅房產(chǎn)稅土地增值稅個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)問(wèn)題的通知》 (財(cái)稅[2016] 43號(hào))的規(guī)定,第四款、個(gè)人轉(zhuǎn)讓房屋的個(gè)人所得稅應(yīng)稅收入不含增值稅,其取得房屋時(shí)所支付價(jià)款中包含的增值稅計(jì)入財(cái)產(chǎn)原值,計(jì)算轉(zhuǎn)讓所得時(shí)可扣除的稅費(fèi)不包括本次轉(zhuǎn)讓繳納的增值稅。 個(gè)人出租房屋的個(gè)人所得稅應(yīng)稅收入不含增值稅,計(jì)算房屋出租所得可扣除的稅費(fèi)不包括本次出租繳納的增值稅。個(gè)人轉(zhuǎn)租房屋的,其向房屋出租方支付的租金及增值稅額,在計(jì)算轉(zhuǎn)租所得時(shí)予以扣除。 為什么個(gè)人轉(zhuǎn)讓、出租房屋的個(gè)人所得稅應(yīng)稅收入不含增值稅呢?因?yàn)椴惶美斫膺@款規(guī)定,還請(qǐng)老師針對(duì)這款規(guī)定分別舉例說(shuō)明一下,感謝老師辛苦解答~
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)為我國(guó)境內(nèi)乙企業(yè)提供產(chǎn)品設(shè)計(jì)服務(wù)以及相關(guān)培訓(xùn),取得產(chǎn)品設(shè)計(jì)服務(wù)收入30萬(wàn)元,培訓(xùn)收入10萬(wàn)元,均為含增值稅收入;發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬(wàn)元(2)為我國(guó)境內(nèi)丙企業(yè)提供信息系統(tǒng)增值服務(wù),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明金額為120萬(wàn)元。(3)向我國(guó)境內(nèi)丁企業(yè)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬(wàn)元,同時(shí)取得技術(shù)咨詢收入60萬(wàn)元,已履行相關(guān)備案手續(xù):另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺(tái)并取得后期維護(hù)的技術(shù)服務(wù)費(fèi),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,分別注明設(shè)備金額50萬(wàn)元,技術(shù)服務(wù)費(fèi)20萬(wàn)元。(4)購(gòu)進(jìn)電腦及辦公用品。取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明金額為100萬(wàn)元;支付運(yùn)費(fèi),取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明金額1萬(wàn)元。已知:本月取得相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并按規(guī)定認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;技術(shù)轉(zhuǎn)讓的價(jià)款與提供技術(shù)咨詢的價(jià)款在同一張發(fā)票上開(kāi)具;該公司不適用增值稅加計(jì)抵減政策。要求:根據(jù)上述資料。回答下列問(wèn)題:(1)業(yè)務(wù)(1)(2)應(yīng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額()萬(wàn)元。A.8.37B.8.49
工資40000,社保繳納5400,公積金2100,贍養(yǎng)老人1500,個(gè)稅需要繳納多少
老師,賬上其他應(yīng)付款——股東轉(zhuǎn)入實(shí)收資本需要什么手續(xù)?
發(fā)票后邊必須附上銷售合同嗎
合并報(bào)表是三張報(bào)表都合并嗎
老師,您好,可以幫我看兩個(gè)分錄嗎,現(xiàn)在還不能發(fā)圖片,需要等您回復(fù)以后才可以發(fā)
老師,您好,可以幫我看一下這兩個(gè)分錄哪里不對(duì)嗎
你好老師:咨詢一下,我們公司有個(gè)項(xiàng)目簽訂一周后叫停,在次年底說(shuō)不做了,經(jīng)過(guò)仲裁賠付了我們的前期損失(招標(biāo)代理費(fèi)、刻章、去甲方開(kāi)會(huì)的差旅費(fèi)、租賃辦公室費(fèi)、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、我們賠付別個(gè)公司的機(jī)械等前期的項(xiàng)目施工的準(zhǔn)備費(fèi)用,現(xiàn)在甲方支付我們賠償金,我們需要開(kāi)票給他們不?
你好老師,合作的伙食費(fèi)記哪里?
個(gè)體戶申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得2025年 第二季度,寫的是1-6的累計(jì)額,第一季度開(kāi)票 10000,第二季度紅沖了5000,除了開(kāi)票收入沒(méi)有其他收入,2025年1-6第二季度的收入如何填報(bào)?
老師,請(qǐng)教一下:2024年企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(bào)了,已經(jīng)匯算了?,F(xiàn)在想去更正2024年季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)表,可以嗎?