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支付給供應(yīng)商預(yù)付款后,供應(yīng)商未按期交付,需收取違約金,該筆違約金是否需要向供應(yīng)商開具發(fā)票?會計分錄入營業(yè)外收入?需要繳納企業(yè)所得稅?

2021-11-05 11:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-11-05 11:56

同學(xué),你好,直接做營業(yè)外收入就可以了

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快賬用戶6506 追問 2021-11-05 12:20

不用開票是嗎?企業(yè)所得稅呢

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齊紅老師 解答 2021-11-05 15:12

同學(xué),你好,企業(yè)所得稅要申報的算收入

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同學(xué),你好,直接做營業(yè)外收入就可以了
2021-11-05
同學(xué)你好 1.如果甲方違約,乙方可以將保證金視為營業(yè)外收入。營業(yè)外收入是指與乙方主營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的收入,包括保證金的違約金等。在會計處理上,乙方應(yīng)將這筆收入記入“營業(yè)外收入”科目,而不是“其他業(yè)務(wù)收入”或“主營業(yè)務(wù)收入”。關(guān)于憑證,一般來說,有收據(jù)就可以做賬,因為收據(jù)可以作為收到款項的初步證據(jù)。然而,為了確保財務(wù)記錄的準確性和合規(guī)性,企業(yè)可能還需要其他相關(guān)文件或證據(jù)來支持這一交易。 2.如果乙方違約,甲方有權(quán)獲得保證金。對于甲方來說,這筆保證金是對方因違約而支付的賠償,應(yīng)視為營業(yè)外支出。在會計處理上,甲方應(yīng)將這筆支出記入“營業(yè)外支出”科目。關(guān)于是否需要開票給乙方,這通常取決于具體的合同條款以及當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)法規(guī)。一般來說,如果保證金是作為違約金支付,甲方可能需要開具發(fā)票給乙方,以便乙方能夠合法地將其作為支出進行會計處理。
2024-03-26
做財務(wù)費用 抵扣不了增值稅的
2023-01-07
您好,是的,您的理解非常正確
2022-10-15
你好 12.21日以存款支付業(yè)務(wù)招待費2000元。 借:管理費用—業(yè)務(wù)招待費,貸:銀行存款 13.22日收到一筆供應(yīng)商因未按時供貨二支付的違約金1500元并存入銀行。 借:銀行存款,貸:營業(yè)外收入 14.31日,本月甲公司實現(xiàn)利潤200000元,計算應(yīng)繳納的所得移為50000元。 借:所得稅費用,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 15.31日將上述本月的“所得稅費用”的本期發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到本年潤賬戶。 借:本年利潤,貸:所得稅費用 麻煩自己根據(jù)業(yè)務(wù)描述情況,把金額代入一下
2021-12-24
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