借,其他貨幣資金 10557.6-9.54 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 進(jìn)項(xiàng) 0.54萬(wàn) 貸,交易性金融資產(chǎn) 4536.8 投資收益 差額部分 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 (10557.6-4536.8)/1.06*6%
轉(zhuǎn)讓金融商品,賣出價(jià)10 557.60萬(wàn)元,另發(fā)生手續(xù)費(fèi)支出,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額9萬(wàn)元,稅額0.54萬(wàn)元。該批金融商品買入價(jià)4 536.80萬(wàn)元。上述賣出價(jià)與買入價(jià)均為含稅價(jià)格 請(qǐng)問(wèn)如何做賬務(wù)處理?
某金融機(jī)構(gòu)為增值稅一般納稅人,以1個(gè)季度為納稅期限,2019年第二季度發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)提供貸款服務(wù)取得不含稅貸款利息收入1200萬(wàn)元,提供貨幣兌換服務(wù)取得不含稅收入25萬(wàn)元。發(fā)生人員工資支出650萬(wàn)元。 (2)轉(zhuǎn)讓金融商品,賣出價(jià)10557.60萬(wàn)元,另發(fā)生手續(xù)費(fèi)支出,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額9萬(wàn)元,稅額0.54萬(wàn)元。該批金融商品買入價(jià)4536.80萬(wàn)元。上述賣出價(jià)與買入價(jià)均為含稅價(jià)格。 已知:本期取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在當(dāng)期按照規(guī)定申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 (1) 計(jì)算業(yè)務(wù)1的銷項(xiàng)稅額 (2) 計(jì)算業(yè)務(wù)2的銷項(xiàng)稅額
轉(zhuǎn)讓金融商品,賣出價(jià)10557.60萬(wàn)元,另發(fā)生手續(xù)費(fèi)支出,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額9萬(wàn)元,稅額0.54萬(wàn)元。該批金融商品買入價(jià)4536.80萬(wàn)元。上述賣出價(jià)與買入價(jià)均為含稅價(jià)格。 怎么做會(huì)計(jì)分錄?
3.位于市區(qū)的甲金融機(jī)構(gòu)為增值稅一般納稅人,本年第三季度業(yè)務(wù)收支情況如下:(1)取得貸款利息收入2000萬(wàn)元,另外取得加息、罰息收入120萬(wàn)元。(2)開(kāi)展股票買賣業(yè)務(wù),買入價(jià)為950萬(wàn)元,賣出價(jià)為1100萬(wàn)元。(3)取得結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入190萬(wàn)元、結(jié)算罰款收入10萬(wàn)元。(4)將2億元人民幣投資于某商業(yè)企業(yè),每年收取固定利潤(rùn)1500萬(wàn)元。(5)為電信部門代收電話費(fèi),當(dāng)季度收入為580萬(wàn)元,支付給委托方價(jià)款520萬(wàn)元。(6)受某公司委托發(fā)放貸款,金額為3000萬(wàn)元,貸款期限為3個(gè)月,年利率為5%,已經(jīng)收到貸款企業(yè)的利息并轉(zhuǎn)交給委托方,銀行按貸款利息收入的10%收取手續(xù)費(fèi)。(7)購(gòu)進(jìn)辦公用品一批,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額為22.6萬(wàn)元。(8)購(gòu)進(jìn)辦公樓一幢,取得增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)金額為1090萬(wàn)元。上述收入均為含稅收入,上述增值稅專用發(fā)票當(dāng)月均已通過(guò)認(rèn)證。要求:計(jì)算甲金融機(jī)構(gòu)本季度應(yīng)納增值稅。
某金融機(jī)構(gòu)為增值稅一般納稅人,以-個(gè)季度為納稅期限,2020年第一季度發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)提供貸款服務(wù)取得不含稅貸款利息收入1200萬(wàn)元,提供貨幣兌換服務(wù)取得不含稅收入25萬(wàn)元。發(fā)生人員工資支出5萬(wàn)元。(2)轉(zhuǎn)讓金融商品,賣出價(jià)為10557.60萬(wàn)元,另發(fā)生于續(xù)費(fèi)支出,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額9萬(wàn)元,稅額0.54萬(wàn)元。該批金融商品買入價(jià)為4536.80萬(wàn)元。上述賣出價(jià)與買入價(jià)均為含稅價(jià)格。
從供應(yīng)商直接發(fā)貨給客戶,那供應(yīng)商開(kāi)出的送貨單 應(yīng)該給我們公司還是給客戶
老師:公交公司在房產(chǎn)稅方面有沒(méi)有啥優(yōu)惠政策?
找郭老師,有問(wèn)題咨詢(其他老師不要接?。?/p>
小規(guī)模公司當(dāng)月開(kāi)票350萬(wàn),需要交多少企業(yè)所得稅?
小規(guī)模納稅人2025.6.10開(kāi)了一張?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票,1%稅率,這個(gè)是免稅的嗎
(2024年)2×23年4月1日甲公司借入專門借款6000萬(wàn)元,期限2年,合同利率和實(shí)際利率都是5%,4月1日開(kāi)工建造,當(dāng)天支付了5000萬(wàn)元,6月1日支付了1000萬(wàn)元。2×23年7月1日由于非正常原因?qū)е峦9ぃ?×23年12月1日恢復(fù)施工。閑置借款資金用于固定收益?zhèn)唐谕顿Y,該短期投資月收益率為0.1%。會(huì)計(jì)分錄是?
老師好,請(qǐng)賜教!不明白第二問(wèn)的3年是怎么算的,怎么用(5000-4000)*3
老師,我們是工程公司,請(qǐng)另外一個(gè)勞務(wù)公司的人員過(guò)來(lái)做事,對(duì)方開(kāi)了勞務(wù)費(fèi)發(fā)票過(guò)來(lái),請(qǐng)問(wèn)是直接計(jì)入成本—工資嗎?
4月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅未抵扣663.24元。5月要交624.82元增值稅,留抵后余下38.42。這種做賬對(duì)么?我系統(tǒng)結(jié)賬顯示,應(yīng)交增值稅-未交增值稅為624.82元,未計(jì)提稅金。麻煩老師幫忙看看是不是哪里做錯(cuò)了
老師,支付寶收款(綁定公司賬號(hào)),不提現(xiàn)錢就在支付寶賬號(hào),這個(gè)怎么入賬,要報(bào)未開(kāi)票收入,借 其他貨幣資金 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,這樣對(duì)嗎,關(guān)鍵我分不出來(lái)這些那些開(kāi)票了,那些沒(méi)開(kāi)票?未開(kāi)票收入報(bào)多少