你好!銀行回單，發(fā)票,送貨單,合同等都可以作為原始憑證.

你好 你們是新公司還是老公司了 ？ 意思要手工帳嗎

您好，工業(yè)企業(yè)成本核算步驟（僅供參考） 1、掌握一定的成本核算知識，了解成本核算的基本步驟。 2、了解要核算對象的生產(chǎn)過程，掌握它的工藝流程。 3、建立一定的與其相對應(yīng)的產(chǎn)品核算模式，科學(xué)的、按步驟核算產(chǎn)品成本。 4、科學(xué)的核算產(chǎn)品原材料定額、工資定額、工時定額，合理的分配費(fèi)用。 5、隨時掌握原材料市場行情，有降低材料成本的控制辦法。 6、建立目標(biāo)成本考核機(jī)制。嚴(yán)格的控制生產(chǎn)成本。 其他具體的，必須根據(jù)你們企業(yè)的具體的情況而定。 主要的成本核算報表有：原材料分配表、費(fèi)用分配表、單位成本表、總成本表等。 在企業(yè)的成本核算中使用的報表，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)的特性，和自己設(shè)計，選定的方式確定。 分錄 一、工業(yè)企業(yè)成本核算過程 （一）歸集分配要素費(fèi)用。 指：生產(chǎn)領(lǐng)用原材料（領(lǐng)料單）、工人工資及福利費(fèi)（工資表）、折舊（折舊表）等等等等。 1、材料費(fèi) （1）直接耗用的材料： 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品 借：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-某車間 借：制造費(fèi)用 貸：原材料-某材料 （2）共耗材料 分配率=共耗材料費(fèi)/分配標(biāo)準(zhǔn) 分配標(biāo)準(zhǔn)通常選用定額消耗量。 分配后做上述相同分錄。 2、人工費(fèi) （1）工資 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品 借：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-某車間 借：制造費(fèi)用 貸：應(yīng)付工資 如果工人做兩種以上產(chǎn)品，則 分配率=生產(chǎn)工人工資/分配標(biāo)準(zhǔn) 分配標(biāo)準(zhǔn)通常選用生產(chǎn)工時 （2）福利費(fèi) 工資的14%。計算與分錄同上。 3、其他要素費(fèi)用分配的會計分錄，如計提折舊、車間發(fā)生的各項雜費(fèi)等。 （二）歸集分配各項間接費(fèi)用 1、輔助生產(chǎn)費(fèi)用 將第一步驟中記入“生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本”賬戶的成本進(jìn)行歸集，將總額按受益對象分配至相應(yīng)的賬戶中。 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品（如果受益對象為產(chǎn)品的話） 借：制造費(fèi)用 貸：生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本-某車間 需要說明的是，在企業(yè)只有一個輔助生產(chǎn)車間的時候只需這樣即可。當(dāng)企業(yè)有兩個以上輔助生產(chǎn)車間的時候，則必須選擇直接分配法、交互分配法、代數(shù)分配法等等方法進(jìn)行分配后再做賬務(wù)處理。此略。 2、基本車間的制造費(fèi)用。 首先歸集凡是記入“制造費(fèi)用”賬戶的所有總額。 當(dāng)車間有兩種以上產(chǎn)品的時候： 分配率=制造費(fèi)用總額/分配標(biāo)準(zhǔn) 分配標(biāo)準(zhǔn)通常選用生產(chǎn)工時或機(jī)器工時 借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品 貸：制造費(fèi)用 （三）歸集分配“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本。 先將記入“生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品”賬戶的所有金額進(jìn)行歸集，然后選擇一定的方法，月末結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品。 借：產(chǎn)成品-某產(chǎn)品 貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-某產(chǎn)品 二、月末計提結(jié)轉(zhuǎn)涉及的分錄 1、計提福利費(fèi)，按工資總額的14%提取 借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用等）--福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi) 2、計提職工教育經(jīng)費(fèi)，按工資總額的1.5%提取 借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用等）--職工教育費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款--職工教育經(jīng)費(fèi) 3、工資分配 借：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付工資 4、計提折舊 借：管理費(fèi)用（或制造費(fèi)用等）--折舊費(fèi) 貸：累計折舊 5、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入 借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 貸：本年利潤 6、結(jié)轉(zhuǎn)成本支出 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出 7、結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 借：本年利潤 貸：管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用 8、結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 9、季度（或月）結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅

你好，通常還需要銀行對賬單，科目余額表

一、計提公司的社保及工資需要的原始憑證，就是自制的社保計提明細(xì)，以及工資的明細(xì)（按部門的明細(xì)數(shù)據(jù)）。 二、發(fā)放工資時，就是工資表作為原始憑證， 以及支付的銀行回單作為憑證附件處理。 三、繳納社保，就是社保的明細(xì)表，以及繳納社保的銀行回單