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演示賬套

16日，取得某項認證服務收入，價稅合計106萬元。(2)18日，購進一臺經營用設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元，增值稅25萬元;支付運輸費用，取得的值稅專用發(fā)票上注明金額0.5萬元，增值稅0.045萬元。(3)20日，支付廣告服務費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額5萬元，增值稅0.3萬元。(4)28日，銷售2009年1月1日以前購進的某固定資產，售價2.06萬元。實訓要求:計算甲公司

2021-11-01 19:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-11-01 19:30

你好，請問你想問的問題具體是？

快賬用戶9890 追問 2021-11-01 19:30

16日，取得某項認證服務收入，價稅合計106萬元。(2)18日，購進一臺經營用設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元，增值稅25萬元;支付運輸費用，取得的值稅專用發(fā)票上注明金額0.5萬元，增值稅0.045萬元。(3)20日，支付廣告服務費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額5萬元，增值稅0.3萬元。(4)28日，銷售2009年1月1日以前購進的某固定資產，售價2.06萬元。實訓要求:計算甲公司2019年5月應納增值稅稅額。 (二)實訓目的:學習增值稅一般納稅人應納稅額的計算方法。實訓資料:某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％。2019年5月，其有關生產經營業(yè)務如下 (1)銷售甲產品給某大商場，開具増值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元;另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產品的包裝物租金收入1.13萬元。 (2)銷售乙產品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額3.9萬元。 (3)將試制的一批應稅新產品用于對外投資，該批新產品的成本為30萬元，成本利潤率為10％，無同類產品的市場銷售價格。 (4)購進貨物，取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款50萬元，増值稅6.、5萬元; (5)向農業(yè)生產者購進免稅農產品一批，支付收購款20萬元，本月下旬將購進農產品的20％作為本企業(yè)職工福利已知:以上銷售的產品均為非應稅消費品，農產品的扣除率是10％，相關票據均于當月通過認證。實訓要求:請按順序完成下列計算任務。 (1)計算銷售甲產品的銷項稅額。 (2)計算銷售乙產品的銷項稅額。（3)計算自用新產品的銷項稅額。 (4)計算外購貨物應抵扣的進項稅額。 (5)計算外購免稅農產品準予抵扣的進項稅額。 (6)計算該企業(yè)2019年5月合計應繳納的增值稅稅額

齊紅老師解答 2021-11-01 19:34

你好，請看你初始提問，只有一個問題。增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額 =106萬/1.06*6%%2B2.06萬/1.03*2%—2.6萬—0.045萬—0.3萬（金額20萬，稅額不是25萬，而是2.6萬才是）（這個地方你提供的信息有錯誤）第二個問題完全不相關，請重新提問（謝謝配合）