老師好，我公司是一家國(guó)有企業(yè)，因連年虧損未給員工交社保，現(xiàn)在政府撥入一批款用于繳納以前年度的社保，又因之前也沒(méi)有提取，我這樣賬務(wù)處理正確嗎？1.計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 .收政府撥款 借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 3.交社保 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款

老師 ，您好，請(qǐng)問(wèn)跨年沒(méi)有計(jì)提的社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄是這么處理嗎 ？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整，扣款：借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，貸：銀行存款

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，1月31日銀行收到工會(huì)匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還300元， 1.賬務(wù)處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)300元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)300元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 300元 2.以前年度損益調(diào)整科目是不是在1月31日結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)？ 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用300元 貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 300元 3.財(cái)務(wù)報(bào)表要怎么填寫(xiě)？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn) 借：管理費(fèi)用～社保 15萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬(wàn) 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對(duì)這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營(yíng)支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬(wàn) 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來(lái)款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來(lái)單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對(duì)我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫(xiě)的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

老師好，記賬憑證是這樣的， 借:研發(fā)費(fèi)-風(fēng)機(jī)濕簾測(cè)試-人工費(fèi)用-社保費(fèi)4547.84， 借:管理費(fèi)用-社保3829.76， 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)3388 貸:銀行存款-中信銀行天津華苑支行11765.60 這個(gè)是2022年11月的記賬憑證， 現(xiàn)在2023年3月份，把它沖了，然后再做個(gè)一模一樣的憑證。 用的2007年企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，以前年度損益調(diào)整的會(huì)計(jì)科目具體是怎樣的？謝謝