光明酒業(yè)公司為增值稅一般納稅人，2019年8月經(jīng)營(yíng)狀況如下： （1）從臺(tái)灣進(jìn)口酒精一批，將其中的50％直接用于國(guó)內(nèi)銷售，關(guān)稅完稅價(jià)格為20萬元。 （2）將剩余50％的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成35度的配制酒2噸，當(dāng)月全部銷售，取得不含稅銷售收入20萬元。 ?（3）配制葡萄酒一批，裝瓶對(duì)外銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額4.68萬元。 （4）從農(nóng)戶手中收購(gòu)高粱，收購(gòu)成本價(jià)43萬元；所收購(gòu)的高粱當(dāng)月全部委托A公司生產(chǎn)15度的配制酒35000千克，受托方A公司沒有同類配置酒的售價(jià)。收到A公司開具增值稅專用發(fā)票金額3萬元。當(dāng)月收回的配置就全部繼續(xù)加工成45度白酒，并全部對(duì)外銷售，收取了不含稅價(jià)款80萬元。 （5）其他相關(guān)資料：企業(yè)當(dāng)期通過認(rèn)證可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為8萬元，白酒消費(fèi)稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/500克，其他酒消費(fèi)稅稅率為10%，酒精關(guān)稅稅率10%。 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算下列消費(fèi)稅稅款： ? 1、?計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的增值稅、關(guān)稅。 2、?計(jì)算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 3、?計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 4、?計(jì)算A公司代收代繳消

下列準(zhǔn)予扣除外購(gòu)或委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅稅款的是（ ）o A.外購(gòu)已稅溶劑油生產(chǎn)的溶劑油 B.外購(gòu)已稅白酒生產(chǎn)的白酒 C.委托加工收回的已稅高檔手表高于受托方計(jì)稅價(jià)格岀售 D.委托加工收回的已稅珠寶玉石生產(chǎn)的金銀鑲嵌首飾 答案：C 老師不是消費(fèi)稅可以抵扣的不包括高檔手表嗎？意思平價(jià)賣出就不能抵嗎？而高于受托方的話，那些什么小汽車、游艇，涂料，電池也是可以抵的？

(三)甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)，2021年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)小客車1輛，既用于職工班車又用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，取得稅控機(jī)動(dòng)車統(tǒng)--銷售發(fā)票上注明的稅額為24000元。(2)購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元。(3)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用化妝品包裝盒一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為4000元。由于管理不善，該批化妝品包裝盒泡水報(bào)廢。(4)支付倉(cāng)庫(kù)租金取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5000元。(5)銷售成套高檔化妝品一-批，取得含增值稅價(jià)款1100000元，同時(shí)收取包裝物押金2200元。(6)委托乙公司加工生產(chǎn)100套新研發(fā)高檔化妝品，材料成本和加工費(fèi)共計(jì)5,000元/套。(7)進(jìn)口國(guó)外設(shè)備--批，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格100000元。已知:高檔化妝品消費(fèi)稅率10%，成本利潤(rùn)率10%;銷售貨物的增值稅稅率為13%，進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率10%，增值稅稅率13%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。53.1.甲公司下列增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予抵扣的是()?？贏.購(gòu)進(jìn)小客車的進(jìn)項(xiàng)稅額

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)，2021年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購(gòu)進(jìn)小客車1輛，既用于職工班車又用于日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，取得稅控機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的稅額為24000元。（2）購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元。（3）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用化妝品包裝盒一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為4000元。由于管理不善，該批化妝品包裝盒泡水報(bào)廢。（4）支付倉(cāng)庫(kù)租金取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5000元。（5）銷售成套高檔化妝品一批，取得含增值稅價(jià)款1100000元，同時(shí)收取包裝物押金2200元。（6）委托乙公司加工生產(chǎn)100套新研發(fā)高檔化妝品，材料成本和加工費(fèi)共計(jì)5000元/套。（7）進(jìn)口國(guó)外設(shè)備一批，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格100000元。已知：高檔化妝品消費(fèi)稅率10%，成本利潤(rùn)率10%；銷售貨物的增值稅稅率為13%，進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率10%，增值稅稅率13%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.甲公司下列增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中，準(zhǔn)予抵扣的是（）。A.購(gòu)進(jìn)小客車的進(jìn)項(xiàng)稅額24000元B.購(gòu)進(jìn)職工食堂用貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額8000元C.購(gòu)進(jìn)生

2019年10月，某高校會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)生趙小芬到ABC股份有限責(zé)任公司。報(bào)稅崗位上班。該公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)酒類、煙卷和高檔化妝品，十月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)10月一日銷售高檔化妝品100套，開具增值稅普通發(fā)票，價(jià)款為46800元，款已收到。2.10月四日將自己生產(chǎn)的啤酒十噸銷售給家樂超市，收取包裝物押金300元，每噸貨款已收到，另外十噸，讓客戶及顧客免費(fèi)品嘗。啤酒出廠價(jià)為2800元每噸，成本為2000元每噸3.10月十日銷售散裝糧食白酒15噸，單價(jià)6000元，價(jià)款90000元。4.10月20日用自產(chǎn)糧食白酒十噸，抵償華盛超市貨款70000元，不足部分不再結(jié)算，該糧食白酒每噸，本月平均銷售6000元。5.10月25日將一批自產(chǎn)高檔化妝品作為福利發(fā)放給職工，成本為25000元，無同類產(chǎn)品售價(jià)六九月十日將外購(gòu)煙葉120000元發(fā)給佳華加工公司，委托其加工成煙絲，嘉華公司代墊輔助材料3600元，已付本月應(yīng)支付的加工費(fèi)40000元，不含稅增值稅5668元。10月5日，ABC公司以銀行存款付清全部款項(xiàng)和代扣代繳的消費(fèi)稅，六日收回已加工的煙絲，并全部生產(chǎn)卷煙十箱。25日該批卷煙全部用于銷售總銷售。價(jià)格為