7月8月一共給A單位開出普通發(fā)票270000元(含稅價).收到A單位的通知:說我司開出的普通發(fā)票270000元(含稅價)在貨物名稱有錯誤的,要求重新開據(jù)正確的貨物名稱普通發(fā)票270000元(含稅價). 1. 請問在本月,給A單位開出紅字普通發(fā)票270000元(含稅價).會計分錄是怎么做?不發(fā)生退貨. 2.本月再開張正確的貨物名稱藍字普通發(fā)票270000元,分錄是怎么做? 請老師回復
你所說的本月是現(xiàn)在的10月嗎
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老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術咨詢服務業(yè)的一般納稅人，去年開了一張含稅價是40萬元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶，后來對方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開具紅字發(fā)票后，再重新開具含稅價是40萬元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年，請問紅沖發(fā)票和重開發(fā)票做分錄時要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！
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老師您好我公司是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，2021年2月1日給A公司開出物業(yè)管理費 增值稅普通發(fā)票一張價稅合計397.2元，2021年2月5日收到 A公司交來397元，剩下0.2元不給了，請問我的會計分錄怎么寫？
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7月8月一共給A單位開出普通發(fā)票270000元(含稅價).收到A單位的通知:說我司開出的普通發(fā)票270000元(含稅價)在貨物名稱有錯誤的,要求重新開據(jù)正確的貨物名稱普通發(fā)票270000元(含稅價). 1. 請問在本月,給A單位開出紅字普通發(fā)票270000元(含稅價).會計分錄是怎么做?不發(fā)生退貨. 2.本月再開張正確的貨物名稱藍字普通發(fā)票270000元,分錄是怎么做? 請老師回復
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A企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生下列業(yè)務: (1)外購原材料,取得的普通發(fā)票上注明價稅合計金額60 000元,原材料已入庫;另支付給運輸企業(yè)運輸費用10 000元(不含稅價),取得運輸公司開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (2)銷售甲產(chǎn)品一批,開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款6 000 000元;另開具普通發(fā)票 ,收取代墊運費9040元。 (3)提供維修業(yè)務,開具的普通發(fā)票上注明價稅合計金額56500元。 要求:根據(jù)上述資料計算:(1)增值稅銷項稅額;(2)增值稅進項稅額;(3)增值稅應納稅額;(4)寫出7月企業(yè)繳納增值稅的分錄處理。(單位:元)
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計算應納增值稅(1)銷售給甲公司A商品一批，共收取貨款259900元，開具增值稅普通發(fā)票（2)采用以舊換新方式銷售B商品一批，該批商品含稅售價22.6萬元，收回的舊貨作價16.95萬元，實際收取貨款5.65萬元。貨款已結(jié)清，開具增值稅普通發(fā)票。（3)銷售給乙公司C商品一批，C商品不含稅售價為110萬元，為了促進友好合作，貝殼公司給乙公司10%的折扣，折扣金額和貨物價款在同一張增值稅專用發(fā)票的金額欄分別注明。(4)銷售給丙公司D商品一批，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元，并向丙公司承諾，提前10天內(nèi)付款給予1%的折扣，丙公司提前付款，實際收取不含稅價款198萬元。(5)當月購進A商品一批，共計支付價款113萬元，取得增值稅普通發(fā)票。6)銷售給丁公司A商品一批，貨物不含稅價為100萬元，另收取包裝物租金0.226萬元款項已結(jié)清，尚未開具發(fā)票。7)與甲公司以物易物，用不含稅價30萬元的A商品換取甲公司不含稅價32萬元的X商品，雙方商議不再補差價，雙方均開具增值稅專用發(fā)票。8)將本公司生產(chǎn)的E產(chǎn)品贈送給乙公司，無E產(chǎn)品的同類售價，假設E產(chǎn)品成本利潤率為10%，生產(chǎn)成本20萬。
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是的,是現(xiàn)在
就是原分錄做相反分錄，就是紅字發(fā)票的會計做法
然后再做一遍第一次做的分錄，就是按正確開具發(fā)票的做法
說的太抽像,都 不知在說什么 ,可以說具體的會計分錄嗎?
您是否可以把先前那筆分錄，寫出來。我具體寫給您
7--8月做的分錄如下: 銷售收入:借 應收賬款---A 270000元 貸:主營業(yè)務收入 270000元 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借 主營業(yè)務成本 265000元 貸:庫存商品 265000元
1、開出紅票： 借：應收賬款（紅字） 貸：主營業(yè)務收入（紅字） 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（紅字） 2、更正后開出藍票： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
普票不用應交稅費
不用銷項稅額，按小規(guī)模的入賬
開發(fā)的普票是免稅的, 上期結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄不用在本月處理嗎?
如果只是單純的開錯了重開不用沖回。因為最終還是要開出去的。如果不開了,就需要沖回。
可以說具體些嗎？不用回沖什么，說話老是說一半，本來都不清楚，海要讓別人猜，
重開的發(fā)票的時候，不用結(jié)轉(zhuǎn)成本，前面已結(jié)轉(zhuǎn)。如果是退貨，就得沖回成本