老師您好，請問所得稅是先要把利潤表做出來，然后看利潤總額，如果利潤總額是盈利，那么要通過反記賬，再補一筆計提企業(yè)所得稅的分錄嗎？

你好，你可以這個月的收入成本費用自己計算一下利潤，這個利潤加上一到八月份的合計不就可以了，不用反結(jié)賬。

也就是在結(jié)賬之前自己算一下。

謝謝您，明白了。還有一個問題，就是所得稅費用是屬于損益類科目，那所得稅費用是根據(jù)利潤總額計算計提得出，那補提了企業(yè)所得稅費用那利潤表里的利潤總額數(shù)不就跟計提前不一樣了嗎？

所得稅費用這個它不影響利潤總額，它影響的是凈利潤。

也就是說結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候所得稅費用是不會跟著結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？

會跟著結(jié)轉(zhuǎn)，但是它不影響利潤總額。

損益類的科目都得結(jié)轉(zhuǎn)，都得結(jié)轉(zhuǎn)到本年。

好的，謝謝您老師，非常感謝您的耐心解答！