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企業(yè)所得稅匯算清繳后，所得稅預(yù)繳多了，現(xiàn)在返回來，怎么記賬啊

2021-10-21 17:01
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-10-21 17:02

你好，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸所得稅

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快賬用戶2426 追問 2021-10-21 17:03

這是沖在當(dāng)期了？不用以前年度損益調(diào)整嗎

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齊紅老師 解答 2021-10-21 17:13

你金額大嗎？可以做到其他收益或營業(yè)外收入，不沖當(dāng)期

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快賬用戶2426 追問 2021-10-21 20:08

金額20萬左右，不想調(diào)整期初

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齊紅老師 解答 2021-10-21 20:11

那你就做營業(yè)外收入處理

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快賬用戶2426 追問 2021-10-21 20:27

這沒關(guān)系嗎，上市公司，馬上年審了

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快賬用戶2426 追問 2021-10-21 20:27

會有影響嗎

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齊紅老師 解答 2021-10-21 21:43

那你還是要做以前年度損益調(diào)整的，不能做當(dāng)期處理

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快賬用戶2426 追問 2021-10-22 09:01

領(lǐng)導(dǎo)不讓調(diào)期初，我這最好是怎么處理啊

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齊紅老師 解答 2021-10-22 09:12

那你這個審計也審不過啊，不調(diào)期初

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你好，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸所得稅
2021-10-21
退稅會計分錄 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2023-06-06
借銀行存款貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整。
2022-01-04
你好，年度匯算清繳后，退回部分企業(yè)所得稅 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2023-07-15
匯算退回所得稅的會計分錄 　　1、如果退的是當(dāng)年的： 　　借：銀行存款 　　　　貸：所得稅費用 　　2、如果退的是以前年度的： 　　借：銀行存款 　　　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 　　結(jié)轉(zhuǎn)時： 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 　　　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　同時： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　　　貸：利潤分配——未分配利潤
2023-01-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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