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增值稅納稅申報表附表二,第三行,叫做前期認證相符且本期申報抵扣,我想知道這行是干嘛的呢?

2021-10-19 21:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-19 21:38

同學您好,這里是指前期已經(jīng)勾選,但是前期不選擇抵扣進項稅的事項。這種情況一般出現(xiàn)在輔助一般納稅人期間,現(xiàn)在這種情況很少見了,現(xiàn)在稅務局審批的都是正式一般納稅人,就是那種當期勾選當期抵扣,你們公司不是這種情況就不用填寫

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快賬用戶4447 追問 2021-10-19 21:39

我明白,我就想搞清楚他是用來干嘛的,我知道我們其實用不上,但是還是要知道一下的,請解答

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齊紅老師 解答 2021-10-19 22:01

你好,這種情況一般出現(xiàn)在輔助一般納稅人期間,以前稅務局在審批一般納稅人時,會先批輔助一般納稅人,3-6個月在轉(zhuǎn)為正式一般納稅人,比如:在輔助一般納稅人期間,8月認證的進項稅額8月不能抵扣,要9月抵扣,,等9月申報稅時,再將8月的進項填在這一行。

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同學您好,這里是指前期已經(jīng)勾選,但是前期不選擇抵扣進項稅的事項。這種情況一般出現(xiàn)在輔助一般納稅人期間,現(xiàn)在這種情況很少見了,現(xiàn)在稅務局審批的都是正式一般納稅人,就是那種當期勾選當期抵扣,你們公司不是這種情況就不用填寫
2021-10-19
同學你好 你選擇自動采集不用自己填寫
2022-09-06
你好 反映前期認 證相符且本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的情況。本欄是第 1 欄的其中數(shù)。 納稅人本期申報抵扣的收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票(以下簡稱通行費電子發(fā)票)應當填寫在第 1 至 3 欄對應欄 次中。第 1 至 3 欄中涉及的增值稅專用發(fā)票均不包含從小規(guī)模納 稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品時取得的專用發(fā)票,但購進農(nóng)產(chǎn)品未分別核 算用于生產(chǎn)銷售 13%稅率貨物和其他貨物服務的農(nóng)產(chǎn)品進項稅 額情況除外。 比如你們有100元的的高速費,那么要填寫100/1.09*0.09進去的
2023-03-05
現(xiàn)在一般很少有了 以前輔導期的企業(yè)就會有這種。
2025-02-08
你好,你們是輔導期的嗎?
2021-01-04
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