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老師,我前幾個(gè)月的增值稅沒有結(jié)轉(zhuǎn),科目余額表里的應(yīng)交增值稅的貸方為負(fù)數(shù),這種的怎么辦

2021-10-15 10:42
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-10-15 10:43

你好? 你好同學(xué): 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。

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2021-10-15
你好 是的 是不需要繳納增值稅的。
2020-10-11
你好。您好,留底的稅額后面自動(dòng)抵扣。
2022-02-16
你好,是有進(jìn)項(xiàng)稅額,而沒有銷項(xiàng)稅額導(dǎo)致的??
2023-02-11
你好 我看下你預(yù)繳的 增值稅分錄怎么寫的 ; 然后結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫的。 我估計(jì)你結(jié)轉(zhuǎn)分錄 不對(duì)
2021-04-09
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