你好，因?yàn)橐呀?jīng)跨年了，但是同事直接按紅沖了之前計(jì)提的，然后又接著借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅這樣可以的嗎？

你好，跨年損益事項(xiàng)，不能直接通過? 所得稅費(fèi)用? 科目核算，而應(yīng)當(dāng)通過? ?以前年度損益調(diào)整? 科目核算才是的?

好的，假如沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，就要增加是嗎？小企業(yè)準(zhǔn)則也是這樣分錄是嗎

你好，小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，賬務(wù)處理是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。

就是不跨年了，不能再用紅沖對(duì)吧？

說錯(cuò)，就是跨年了，不能再用紅沖對(duì)吧

你好，小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，這個(gè)就是跨年退回所得稅的賬務(wù)處理啊： 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤

明白你說的怎么做了，但是就是還想問下同事那樣的處理方法是對(duì)不對(duì)的，不能這樣做是嗎？還是可以按她那樣操作？

你好，你同事具體是如何做的呢，麻煩提供一下分錄?

她做：借所得稅，貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅紅字

你好，不對(duì)，跨年的損益事項(xiàng)調(diào)整，不能直接計(jì)入??所得稅費(fèi)用? 科目核算?

好的，那可以你好，小企業(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，這個(gè)就是跨年退回所得稅的賬務(wù)處理?。?借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：本年利潤這樣嗎？因?yàn)槲捶峙淅麧櫮睦锒紱]有過金額

你好，不可以，正確的應(yīng)當(dāng)是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤

好的，那直接進(jìn)借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅-預(yù)繳企業(yè)所得稅可以的嗎