代開(kāi)的發(fā)票，當(dāng)時(shí)作廢了，沒(méi)有退稅，沒(méi)有抵稅，今年才退的

老師，可以幫忙指導(dǎo)一下嗎

你們是一般納稅人還是小規(guī)模？

我們是小規(guī)模

那就直接做以下分錄 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

老師，現(xiàn)在是這個(gè)情況，這筆是19年的，然后19年的年末的時(shí)候把增值稅都結(jié)轉(zhuǎn)了，就想于應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅沒(méi)有余額了，那現(xiàn)在怎么處理呀

當(dāng)時(shí)你轉(zhuǎn)平的分錄是什么？

就是這樣做的

沒(méi)看懂哈，當(dāng)時(shí)，你憑什么依據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)的呢？

就留了20年1季度需要繳納的金額，其他的增值稅科目全部轉(zhuǎn)平了

什么依據(jù)都沒(méi)有就轉(zhuǎn)平了，我也是沒(méi)辦法了，

那我現(xiàn)在是沒(méi)辦法處理了？

是啊，現(xiàn)在你只有做個(gè)營(yíng)業(yè)外收入把賬擺平就是了

好的，那我先處理吧，謝謝您了