老師，有個(gè)問題想咨詢下。就是企業(yè)2月3月都計(jì)提了社保；但是剛好因?yàn)橐咔?，社保有?yōu)惠，所以3月一次性繳納并減少金額，要沖減掉之前的社保，可是我們企業(yè)計(jì)提的時(shí)候是做了借不同部門的費(fèi)用，然后貸應(yīng)付職工薪酬-社保-企業(yè)或者個(gè)人?，F(xiàn)在沖減，我統(tǒng)計(jì)出了個(gè)人和企業(yè)社保應(yīng)該沖掉多少，但我不知道之前計(jì)提的費(fèi)用該怎么處理，我分不出來各部門應(yīng)該沖多少。

老師好！每個(gè)月繳的養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)需要計(jì)提嗎？如果計(jì)提，分錄怎么做？我以前沒有計(jì)提，都是按照繳費(fèi)額直接記賬了?，F(xiàn)在出現(xiàn)了這么個(gè)情況，因?yàn)楣緵]錢，有2個(gè)月沒有交保險(xiǎn)，這樣的話，不是影響預(yù)交企業(yè)所得稅了嗎，所以，請(qǐng)教一下應(yīng)該怎么處理。

老師好！去年因?yàn)橐咔樯绫Ｄ沁呍试S單位可以延期繳納6－10月社保費(fèi)，但每個(gè)月我都按之前實(shí)際繳納的費(fèi)用計(jì)提了，本來說去年12月社保會(huì)把這個(gè)錢扣回來，但一直到今年五月都沒有扣，我就反結(jié)賬把這個(gè)費(fèi)用沖了，換同等的金額做計(jì)提工資，因?yàn)槿ツ晔挛覜]有計(jì)提到工資，這樣我匯算清繳要補(bǔ)交這個(gè)企業(yè)所得稅嗎？

老師：就是今年匯算清繳的時(shí)候，稅局要求調(diào)增，讓企業(yè)所得稅要交2萬，目前還沒有實(shí)際交納。我現(xiàn)在想起來那個(gè)企業(yè)所得稅忘記計(jì)提了，這種情況下要怎么做賬呢？是不是直接借方所得稅費(fèi)用，讓貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅？那這個(gè)所得稅費(fèi)用就是計(jì)入了今年的期間會(huì)有什么影響嗎？

老師您好！2023年所得稅2024年一月份交的，沒有計(jì)提直接交。后來股權(quán)裝讓賬目進(jìn)行調(diào)整，發(fā)現(xiàn)不應(yīng)該交申請(qǐng)退稅，退回來后沒有紅沖一直掛在賬目上。現(xiàn)在要進(jìn)行2024年匯算清繳，發(fā)現(xiàn)有所得稅科目有這個(gè)數(shù)，報(bào)表是負(fù)數(shù)。如果當(dāng)時(shí)紅沖了報(bào)表就不是負(fù)數(shù)要交所得稅。請(qǐng)問這個(gè)情況現(xiàn)在怎么處理？