比如總部供應(yīng)2萬貨物給A公司，A公司收到或許結(jié)賬，分錄：借：庫(kù)存商品 2萬 貸：應(yīng)付賬款 -總部 2萬 總部那邊，借：應(yīng)收賬款-A公司 貸：庫(kù)存商品 是這樣不？

同學(xué)你好，實(shí)際操作中，可以這樣處理。

這是供貨的分錄，然后a公司賣貨有收入，這個(gè)錢是要全部交給總部的，這分錄怎么做呢？

同學(xué)你好，A公司賣出貨物以后，借：銀行存款，貸：應(yīng)付賬款-總部。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：應(yīng)付賬款-總部，貸：庫(kù)存商品。 總部做分錄，借：應(yīng)收賬款-A公司，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)收賬款-A公司。

按老師上面的分錄看，作為A公司，收入和采購(gòu)貨款是抵消了嗎？有點(diǎn) 沒看懂？

同學(xué)你好，不是的，收入金額大于采購(gòu)貨款的。沒有抵消。

就是A公司采購(gòu)2萬貨物，賣出有收入，假如是3萬，通常的分錄是借：庫(kù)存現(xiàn)金3萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3萬（內(nèi)賬，無票收入，這里要不要做應(yīng)交稅費(fèi)？） 作為A公司，3萬的成本是1萬8的話，收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本還有采購(gòu)都用應(yīng)付賬款-總部，那A公司獨(dú)立的利潤(rùn)能出來嗎？

同學(xué)你好，內(nèi)賬的話，不用做應(yīng)交稅費(fèi)。如果都做應(yīng)付賬款的話，A公司的利潤(rùn)出不來的。

是的老板要看各個(gè)分公司的利潤(rùn)，那應(yīng)該怎么弄

同學(xué)你好，如果這樣的話，總部和子公司就都要做收入了，比如總部成本是2萬元，賣給子公司是2.5萬元，子公司賣出去是3萬元，則，總部給子公司時(shí)，借：應(yīng)收賬款-A公司，2.5萬元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，2.5萬元。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，2萬元，貸：庫(kù)存商品，2萬元。A公司收到貨時(shí)，借：庫(kù)存商品，2.5萬元，貸：應(yīng)付賬款-總部，2.5萬元。銷售時(shí)，借：銀行存款，3萬元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，3萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，2.5萬元 ，貸：庫(kù)存商品 ，2.5萬元。

總部統(tǒng)一采購(gòu)都是原價(jià)給分公司的。就是物流運(yùn)輸費(fèi)要算分公司的，

老師上面的分錄，如果總部給分公司那總賬的利潤(rùn)表是不是不準(zhǔn)？